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麥肯錫不外流的簡報格式與說服技巧、麥肯錫問題分析與解決技巧、麥肯錫寫作技術與邏輯思考(博客來獨家套書)

為了解決國泰世華基金推薦的問題，作者高杉尚孝 這樣論述：

國泰世華銀行、竹科頎邦科技、金門大學讀者會指定用書 《商業周刊》、《今周刊》專文推薦 　　麥肯錫管理顧問公司創立迄今88年，已成為頂尖、菁英的代名詞， 　　最強大的核心能力，就是—— 　　「正確定義問題」， 　　然後運用麥肯錫特有的「簡報格式」與「說服技巧」， 　　就算世界級難搞的問題或老闆，都信服這些麥肯錫的年輕小夥子。 　　首次提供麥肯錫式簡報版面格式設計範本， 　　以及會場布置重點圖解，讓你一目瞭然。 　　繼《麥肯錫寫作技巧與邏輯思考》、《麥肯錫問題分析與解決技巧》、 　　《麥肯錫情緒處理法與菁英養成》後，暢銷書作家、頂尖企管顧問高杉尚孝這回首度公開讓麥肯錫得以屹立不搖的最大武

器── 　　簡報格式與說服技巧。 　　在麥肯錫，簡報不是報告，而是一種「說服」，而這種說服跟軟硬體設備無關。 　　簡報是決定買賣成交、提案通過與否的最後一關。 　　簡報，也代表了「你這個人」。所以，麥肯錫對簡報的格式要求、技術磨練極其嚴格。 　　◎麥肯錫菁英在簡報進行前，會先自問三個問題 　　●你希望對方怎麼做？ 　　●你能為對方解決什麼問題？ 　　●如何提高聽眾對你的接受度、也就是說服力。 　　◎接下來，他們會把問題分為四種問題類型── 　　恢復原狀型：已出現症狀的問題類型，也是一般所謂的「問題」。（業績下滑） 　　這種報告，你得準備五要件。 　　防杜潛在型：尚未出現症狀，但放任不管的

話，將演變為大問題。（出現競爭者） 　　這種報告，你得想出兩對策。 　　追求理想型：指理想與現實之間的差距，亦即還有改善的餘地。（提升業績） 　　這種報告，你要突顯兩者的落差。 　　避免機會損失型：現在雖然沒有顯著的損害，將來也不會因此產生問題，但錯失這 　　大好機會卻非常可惜。（出現大好機會） 　　這種報告，你要產生急迫性。 　　◎然後針對以上四種問題，提出：結論→理由→結論 　　●簡報的基本原則是，闡述最想傳達的事情＝所以要先說結論。 　　鋪陳？最後才講故事結局？賣個關子想引人入勝？這都是簡報被打「╳」的原因。 　　●結論需要提出理由來佐證、鞏固；佐證訊息最多不超過五個。 　　但整份報

告絕不超過七頁——這還包括封面一頁！ 　　●聽眾都是健忘的，必須在報告結束前再提出結論，確認聽眾理解你的目的。 　　本書特別提供公司內部的迷你簡報，該怎麼設計格式？ 　　◎麥肯錫菁英怎樣準備、怎樣上臺簡報 　　停止無意義的比手畫腳。更不玩弄雷射筆，他們甚至不用雷射筆。 　　上臺不是自拍，頭髮不准遮到臉 　　增加誠信的祕密──六點十分的角度，創造鞠躬效益。 　　領帶要選深紅或藍色，避免穿粗條紋或格紋西裝 　　簡報本來就該以聽者的角度製作，但如果你知道有多少報告， 　　是從發表者自己的立場或利益為出發點，一定會大吃一驚。 　　會報告的人，比比皆是，卻乏善可陳； 　　能做好簡報的人，無論是在公

司內部、發表會場、演講廳，都將成為那個 　　「準備好的人」（全球性人才）＝菁英。 　　《麥肯錫問題分析與解決技巧：為什麼他們問完問題，答案就跟著出現了？》 　　麥肯錫系列暢銷書作者高杉尚孝又一力作。 　　上次他教你──寫完的同時也想清楚了。 　　這一次要讓你更厲害──問完問題，答案就出來了。 　　◎解決問題的能力決定你的待遇，讓麥肯錫的強項成為你的專長。 　　◎說故事就可以發現問題在哪裡？ 　　◎分類問題、設定課題：疑難雜症迎刃而解。 　　◎用情境分析：立刻看出哪個解決方案好。如何辦到？ 　　作者高杉尚孝曾在全球管理顧問業龍頭麥肯錫公司，擔任諮詢顧問多年。 　　他指出，市面上談論「解決

問題」的書籍，多半只說明發現問題和設定課題的重要性， 　　很少具體的分析與解決問題的技巧——「然而，這才是麥肯錫專家們的強項！」 　　許多人誤以為只要學會邏輯樹、金字塔結構、MECE原則，就具備解決問題的能力， 　　事實上並非如此。麥肯錫的強項是，從「目的」和「時間」這兩個角度來問問題， 　　他們是這樣處理的。 　　（你不需要先背誦什麼邏輯原則、金字塔結構、彼此獨立絕無遺漏……。 　　看完本書，你解決問題的邏輯步驟會自然浮現）： 　　一、發現問題時，先分類，而非究責： 　　問題發生後第一要務不是究責， 　　而是判斷它是「恢復原狀型」、「防止潛在型」還是「追求理想型」？ 　　．恢復原狀型：業

績下降了，怎樣回復？（利用差異分析找出相異之處） 　　．防止潛在型：電腦硬碟裡儲存了大量重要資料，會出現什麼潛在風險？（要「同時備妥」預防策略和因應策略） 　　．追求理想型：希望明年的營業額可以成長7％，如何實現？（你得鎖定「可行的」目標） 　　二、將問題轉化成具體課題： 　　問題和課題哪裡不一樣？ 　　「問題」是現狀與期望之間的落差，「課題」則是追求答案的提問。 　　多數人陷在問題裡打轉，沒想過課題是什麼。 　　你可以利用S-C-Q-A（Situation、Complication、Question、AnswerAnalysis） 　　問題接近法，一邊發現問題，一邊以疑問句找出課題。 　

　例如：電腦硬碟裡儲存大量重要資料，會出現什麼潛在風險？ 　　可能會發生硬碟損壞的問題，失去重要資料（具體課題）。 　　也就是說，重要資料消失，是問題背後要解決的課題。 　　三、找出能解決課題的各種替代方案： 　　強化員工的電腦技能以防止人為疏失、安裝最新的防毒軟體、 　　安裝不斷電系統、將硬碟資料備份等，都是替代方案，但千萬不能只有一個。 　　四、接下來運用情境分析，評價替代方案： 　　情境分析，就是「說未來的故事」，包括預測型環境分析、複數腳本情境分析。 　　最常用的分析工具就是3C或5力。 　　五、選出「最適合」（未必最佳）的解決策略，並採取行動（貫徹執行力）。 　　像這樣，問完

問題，解決的邏輯也自動浮現出來了，厲害吧？ 　　《麥肯錫寫作技術與邏輯思考：為什麼他們的文字最有說服力？看問題永遠能擊中要害？》 　　‧沒有想法，卻要我報告、發表看法—該如何順理講出好文章？ 　　‧明明提供主管非常完整的資料——卻說我不用大腦、沒重點？ 　　‧「我想到了！」——不知該如何著手的報告，如何寫得能說服人？ 　　‧有攻擊重點、有誘導性的流暢文案——你能想完就寫完嗎？ 　　本書是迄今唯一一本教我們 　　「用語言完成邏輯思考」的工具書——寫完的同時也想清楚了。 　　作者高杉尚孝是美國華頓商學院管理碩士， 　　曾任職美孚石油、麥肯錫、JP摩根等頂尖企業，在創業成立事務所之後， 　　

十幾年來協助伊藤忠、日產、富士通、本田技研、野村證券、花王、佳能等 　　數十家日本知名企業，培育出眾多兼具思考與寫作能力的商務人才。 　　本書就是要告訴你：麥肯錫的報告為什麼這麼有說服力，怎麼寫的？ 　　◎訊息——我未必這麼說，但能使你這麼做 　　．有暗示作用的文字——這輛機車的排氣量有500cc！ 　　．你沒這麼說，卻能讓人照你意思這麼做——「一般認為此時應該買進。」 　　．刻意省略主詞以驅使大家行動的句子——「車門要關上了……。」 　　你會這麼運用文字，以達到自己的目的嗎？ 　　◎    你的思想，如何以精彩文書表現？──表現思考的技巧，你能運用自如嗎？ 　　「金字塔結構」和「MECE

原則」（不遺漏、不重複）等怎麼運用在寫作技術？ 　　作者獨創的「TH法」（高杉尚孝法），讓你一眼就看見問題核心， 　　同時要教你如何鋪陳出吸引人聆聽的「商用」故事， 　　建立起俯瞰全局的整體架構。 　　◎    提案與文案的說服技巧──邏輯思考加上心理學技巧，說服人不必口才犀利 　　問題多半有三大類，如何提案讓客戶願意掏錢？ 　　替代方案該給幾個？提出順序有學問。為什麼訊息的傳達，由上而下效果最好？ 　　書中還備有課題演練，讓你馬上練習，鍛鍊你運用文字的技巧。 　　例如： 　　一、下列的空格要填入什麼連接詞呢？ 　　廠商原本預定明年度完成水管鋪設，近鄰末端水管的農家出現反對 　　聲浪，交涉

沒有進展，完成不到兩成。 　　二、根據以下的三個訊息，所推導出的「最終結論」， 　　哪一個合乎邏輯——合情合理不跳躍的結論是？ 　　‧三個訊息為： 　　「A公司產品的必要原料，價格高漲」 　　「A公司工廠使用的燃料，價格上升」 　　「同時期，A公司的員工獲得大幅調薪」 　　‧合乎邏輯的推論是： 　　A「A公司未來會大幅調漲價格」 　　B「未來A公司的利益會大幅減少」 　　C「未來A公司的股價會下跌」 　　D「A公司的製造成本會上升」 　　問題發生時，本來毫無頭緒的你，能瞬間看見核心嗎？ 　　最簡單的「用語言完成邏輯思考」的工具書——寫完的同時也想清楚了。 本書賣點 　　麥肯錫系列暢銷

書NO.1。 　　聯發科、文化大學教育推廣部讀書會參考用書，今周刊專文推薦。 　　高杉尚孝在臺作品破十萬本紀念經典版。 名人推薦 　　世紀奧美公關創辦人暨總顧問／丁菱娟 　　柏克企管總經理／王永福 　　中華人事主管協會資深講師／黃永猛 　　全球華人競爭力基金會董事長／石滋宜 　　中國生產力中心總經理／張寶誠 　　M觀點知識頻道創辦人／Miula 　　「放棄22k，蹦跳新加坡！」版主／艾兒莎 　　作家、深崛萌國文改革教育發起人之一／朱宥勳 　　「我是文案」版主／黃思齊  

國泰世華基金推薦進入發燒排行的影片

論我國金融監理沙盒制度之光與影- 以英國、美國、新加坡之制度為核心

為了解決國泰世華基金推薦的問題，作者郭源安 這樣論述：

科技發展日新月異，且在全球性重大事件推波助瀾下，更加速此效應。近年金融科技(FinTech) 盛行，帶動金融市場中人際交流間之工具快速邁向數位化。若將此一發展以「矛」與「盾」兩層面視之，金融科技作為引領人類世界進步的「矛」，大幅提高金融工具、機構的使用效率與普及性，並創造出新興交易型態及模式。惟因作為「盾」的法規層面監管不明，金融科技之發展極易成法律適用空間的灰色地帶，進而形成犯罪利用之渠道。各國政府致力於發展創新科技之餘，亦開始注重監管及立法，使「矛」及「盾」二層面相輔相成，打造安全且穩健的金融體系。使二者相輔相成之關鍵為於新創企業、消費者、監管機關三方之間取得最適平衡點，而有別於傳統「規

則基礎監理」架構，目前蔚為流行的另一種原則基礎監理方法，即屬「監理沙盒」(Regulatory Sandbox)實驗之創辦。 為跟上全球金融市場中領頭羊國家之步伐，我國於2016年亦建立一套金融監理沙盒制度。惟運作至今，我國沙盒制度是否真能發揮其應有之功能與目的，有待商榷。本文以下列三大問題意識作為撰寫本篇論文之核心骨幹：1)「金融監理沙盒實驗」之存在目的為何？2)參考國外沙盒制度，其運作模式與主管機關態度有無可供我國沙盒借鏡之處？3)我國沙盒實驗成功後案件之落地機制應如何改進？本文於第二章、第三章分別從「規範目的與適用對象」、「測試資格條件」、「申請程序與實驗機制」、「實驗期間消費者保

護與風險控管機制」、「實驗完成後落地機制」等面向分析我國與英國、美國、新加坡等國家沙盒制度之規範、案例業務內容。 於第四章，本文回應前述三大核心問題意識，首先評析監理沙盒機制可能存在的疑慮、對於消費者、新創業者、政府機關之實益及我國應採行之因；其次，如同各國面對金融科技皆有其監理特色，我國亦有其他諸多相關措施，舉凡金融科技創新園區、業務試辦，皆屬立意良好的制度，惟監理沙盒如何與前開各制度相互配合、明確界定適用範圍，有賴我國主管機關正確地認事用法；又國外主管機關如何看待其沙盒制度、如何做好消費者保護機制，於我國有無參考之處，同樣為本文研究核心問題。最後沙盒實驗成功結束後之業者與其業務內容何

去何從，本文認為應回歸最關鍵之問題：究竟「實驗成功」代表之意義為何？既然主管機關依照其專業判斷認定某業務合法，即應讓該業者就地合法而得正式開辦其業務內容，如此方為監理沙盒機制於金融科技浪潮中欲彰顯之精神。冀透過本研究，提出兼具保障投資人、具體建構主管機關權限與義務、並鼓勵創新之金融監理沙盒架構，活絡我國金融市場之發展。

節稅的布局（2020年版）：搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅與房地合一稅， 你可以合法的少繳稅，甚至一輩子不繳稅。

為了解決國泰世華基金推薦的問題，作者胡碩勻 這樣論述：

　　內附2020年最新免稅額、扣除額一覽表。 　　新增長照特別扣除額12萬，符合四種條件之一，馬上適用   　　◎我年收入80萬，他年收入100萬，為什麼報稅時我繳的錢居然比他多？ 　　◎家長會費、安太歲、植牙、整形、政治捐款……哪些花費可以用來合法抵稅？ 　　◎兒女不孝，我死後一毛都不給，外傭認真顧我，以後把錢全給她，法律允許嗎？ 　　◎想買房送女兒當嫁妝，怎麼給，不會被政府課贈與稅？ 　　◎儲蓄型保單，受益人不能隨你高興填，不然國稅局會找上門。   　　所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅， 　　你一輩子都會用到的稅務知識，本書通通告訴你！ 　　讓你可以合法的少繳很多稅，甚至一輩子不用繳稅。

  　　上班族都以為自己領的是死薪水，賺的錢絕對逃不過國稅局法眼， 　　甚至誤以為，節稅是有錢人才要做的事，跟自己無關， 　　但天天在幫老闆做節稅規劃的信達聯合會計師事務所所長胡碩勻說， 　　變有錢的第一步就是懂節稅，因為節稅跟收入多寡無關， 　　是一種你對自己財富配置的布局，領死薪水的上班族更需要。   　　不論是小資族、頂客族、單身族，或四口家庭， 　　小從每月薪水自提勞退金、買保險，大到數百萬的房屋貸款到遺產規畫， 　　只要你搞懂政府收稅的遊戲規則，不僅可以合法節稅，還能幫自己加薪。   　　◎讓錢流進來，再也不出去──個人所得稅篇   　　‧賺錢管道百百種，政府最愛這10種： 　　薪

資、利息、租賃、財產交易、中獎……這些有憑有據的收入通通都要報稅， 　　那麼，領死薪水的你要怎麼節稅？ 　　只要每月薪資自提6％進勞退帳戶，馬上就能節稅，有超過90％的上班族都沒發現。 　　做網拍、有外快、斜槓青年，怎麼節稅免稅？   　　‧你有正當收據，政府就會放過你： 　　給廟裡的香油錢、為兒女點的光明燈，哪一個才能抵稅？ 　　照顧媽媽的看護費用、幫老爸裝的假牙、青春期女兒的牙齒矯正， 　　捐錢給私校辦學，捐錢給慈善基金會……有錢的人用哪種方式合法節稅？ 　　　　 　　◎把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇   　　最療癒老人的事，就是寫遺囑，遺囑要怎麼交代，才有法律效力？ 　　關於繼承，你拿到

的是錢還是債？得先了解限定繼承與拋棄繼承。 　　陪我最久的親人就給最多，法律准許嗎？先弄懂遺產繼承的應繼分與特留分。 　　在國稅局眼裡，哪些財產最值錢？遺產估價決定你能不能繼續當富二代。   　　◎喜歡嗎？送給你──贈與稅篇   　　有錢人為什麼這麼愛買豪宅給兒女？ 　　原來留不動產給下一代超節稅，如果附房貸居然更划算。 　　長輩送什麼給新人當新婚賀禮，最能表達祝福之意又能躲過贈與？ 　　 　　◎有房斯有財，儘管政府要你萬萬稅──不動產篇   　　省吃儉用買下不動產，政府會收你萬萬稅，怎麼合法減免？ 　　不動產實價登錄後加上房地合一稅，隨便賣房等於再多送一間房給國稅局！ 　　不用擔心，只要你弄

清楚一生一次、一生一屋的規則， 　　還有重購退稅加上自用住宅優惠，賣房就能不用繳稅！ 　　 　　搞懂所得稅、遺產稅、贈與稅到房地合一稅的所有眉角， 　　你可以合法的少繳稅，甚至一輩子不繳稅。 　　內附2020年最新免稅額、扣除額一覽表。   各界書評   　　「學做有錢人，就從布局節稅開始！」──朱紀中，商周集團《Smart智富》月刊社長   　　「想合法的少繳稅捐嗎？您可參閱本書。」──社團法人台灣省會計師公會名譽理事長／呂志明   　　「一生必讀的理財經典。」──余凱文，台灣創速創辦人、台灣投資人關係協會首席顧問   　　「繳稅人人有責，節稅人人有權。輕鬆搞懂節稅布局，讓你的錢長大，跟著名

會計師學節稅，讓你的錢輕鬆變大。」──林奇芬，理財教母、前《Money錢》雜誌社長   　　「這是一本易讀實用的好書。」──周行一，國立政治大學財務管理系教授   　　「一本大家都可以參考的稅務實用好書。」──張士傑，政治大學風險管理與保險學系教授、中國信託金融控股公司獨立董事   　　「這是一本淺顯易懂的節稅實用寶典！」──郭維裕，政治大學教授、劍橋大學經濟博士   　　「看了《節稅的布局》，你能輕易搞懂如何合法的使稅後財富最大化。有錢人該看、上班族也該看，財務顧問師更該看！」──梁天龍，保險行銷集團董事長   　　「投資，巴菲特說財報就像球賽的計分板，看不懂你就無法了解比賽。而理財，稅務規

劃就是合法的創造財富，不懂規則，你輸在起跑點，也流失了金錢。胡碩勻有會計師和財務規劃師的雙重身份，讓節稅有了布局和規劃的意涵！」──闕又上，理財暢銷書作家 作者簡介   胡碩勻   　　信達聯合會計師事務所所長、台灣創速加速器合夥人暨財務長、圓子夢創辦人，人稱圓夢會計師，擁有國際會計師與臺灣會計師證照，同時為國際認證理財規劃顧問CFP、經濟部中小企業處榮譽會計師，曾任中華民國會計師公會全國聯合會智庫服務委員會委員。   　　現為《今周刊》達人觀點及《Advisers財務顧問》專欄作家，經常受邀至各大企業及學校演講。著有暢銷書《重複的力量》（大是文化出版）。   　　曾受邀演講機構：Allia

nceBernstein聯博投信、JPMorgan摩根投顧、富蘭克林、Invesco景順投信、Janus Capital駿利投顧、國泰世華銀行、中國信託、台北富邦銀行、台新銀行、永豐銀行、遠東銀行、台灣中小企業銀行、安泰銀行、京城銀行、台中商銀、CHUBB安達人壽、富邦人壽、國泰人壽、南山人壽、新光人壽、中國人壽、保德信國際人壽、台灣人壽、日盛證券、商業周刊、今周刊、Advisers財務顧問、保銷集團、Panasonic、復盛企業、21世紀不動產、SmartM、恩主公醫院、長虹建設、新聯陽實業、政治大學、輔仁大學、中原大學、逢甲大學、中國文化大學、財團法人保險事業發展中心、IARFC國際認證財

務顧問師協會、台北金融研究發展基金會、扶輪社、BNI 商聚人、IRTC投資人關係培訓中心等。演講人次超過四萬多人。   　　信達聯合會計師事務所成立於1985年，是TIAG（The International Accounting Group）國際聯盟事務所的會員。TAG Alliances由TAGLaw、TIAG及TAG-SP（Strategic Partners）所組成，多年被《Accountancy》及 《AccountancyAge》雜誌評為全球前十大會計聯盟，在全球105個國家擁有超過1.8萬名專業人士。 各界推薦 前言  變有錢的第一步：稅後財富最佳化   第一章讓錢流進來，再也

不出去──個人所得稅篇 1.賺錢管道百百種，政府最愛這10種＜綜合所得來源類別＞ 2.每逢報稅倍思親，5月孝子特別多＜免稅額、扣除額＞ 3.你有正當收據，政府就會放過你＜列舉扣除額＞ 4.特別的稅給特別的你＜特別扣除額＞ 5.哪些收入來源，政府可以當作沒看到？ 6.志玲姐姐哭了vs.林若亞笑了＜師字輩的執行業務所得＞ 7.包租公、包租婆的租賃所得 8.有錢人愛入籍新加坡？因為稅率少一半＜居住者與非居住者之差別＞ 9.人兩腳錢四腳的金融商品所得課稅 10.累進稅率，有錢人的惡夢＜綜所稅率級距表＞   第二章　把愛與錢一起傳下去──遺產稅篇 1.現在就把錢給你，你還會孝順我嗎？＜財產移轉規畫＞ 2

.健康時就要布局，重病才想來不及＜遺產稅＞ 3.最療癒老人的事，就是寫遺囑 ＜遺囑怎麼交代，才有法律效力？＞ 4.能分到多少？先弄清繼承順位＜哪些人是法定繼承人？＞ 5.繼承？你拿到的是錢還是債？＜限定繼承與拋棄繼承＞ 6.「陪我最久的就給最多」可以嗎？＜應繼分與特留分＞ 7.在國稅局眼裡，哪些財產最值錢？＜遺產估價方式＞ 8.有多少財產的人才要考慮遺產稅？＜遺產稅免稅額、扣除額＞ 9.照顧家人也照顧荷包 ＜如何用保險節省遺產稅？＞ 10.保險也有三高，要注意！＜保險給付仍課遺產稅？＞   第三章　喜歡嗎？送給你──贈與稅篇 1.送現金，不如給房子＜贈與稅＞     2.送人房子也有技巧＜不動

產怎麼送人最節稅？＞ 3.沒錢繳稅只好拿東西跟政府換＜遺贈稅實物抵繳原則＞ 4.不動產如何移轉最節稅？附房貸最划算 5.把儲蓄或養老險受益人換成小孩？不妥＜保險課徵贈與稅＞ 6.避免後代爭產的最好方式＜信託基本介紹＞ 7.如何讓「耳」孫們還記得你？＜信託vs.贈與＞ 8.財產移轉五大策略及工具   第四章　有房斯有財，儘管政府要你萬萬稅──不動產篇 1.   買個不動產，政府收你萬萬稅＜不動產加稅的演進與趨勢＞ 2. 沒算你不知，養車稅金比養房還貴＜不動產相關稅捐＞ 3. 一生一次、一生一屋＜土地增值稅＞ 4. 好厲害的國稅局，買賣金額瞞不過＜實價登錄與實價課稅＞ 5. 壓垮不動產的最後一根稻

草＜房地合一稅＞   附錄　天地萬物，朕賜給你才是你的；朕不給，你不能搶── 　　　＜家族爭產與遺產稅案例大解析＞   後記　財產轉移五大策略及工具 前言   變有錢的第一步：稅後財富最佳化   　　世界上只有兩件事是不可避免的，那就是繳稅（Tax）和死亡（Death）。──美國開國元勛班傑明‧富蘭克林（Benjamin Franklin）。   　　有一對情侶相約共享晚餐，就在兩人聊到綜合所得稅時，女方有點不太開心的問男方：「我去年年收入80萬，你的年收100萬，比我高20萬，為什麼我繳的稅反而比你多800元？」   　　收入多的人一定繳比較多嗎？   　　以上兩個人都是單純的薪資收入，年

收入100萬的男生繳了1.88萬的綜所稅，年收入80萬的女生卻繳了1.96萬。為何年收入100萬的人繳的稅反而比較少？因為年收入80萬的女生在申報綜所稅時，選擇「標準扣除額」，而年收入100萬的男生，選擇「列舉扣除額」。   　　標準扣除額和列舉扣除額有什麼差別？為何會影響報稅的結果？我在後面的文章會介紹。總之，想要節省個人所得稅，最快的方法除了降低所得（但多數人不會這樣做），另一個就是增加扣除額，而增加扣除額的第一步，就是了解政府對於各項扣除額與免稅額的遊戲規則，這就是本書的主題：節稅的布局。   　　好幾年前，鴻海董事長郭台銘曾在股東會上主動表示，他今年薪水只領1元。媒體調查其他知名企業家

後發現，除了郭董，已故前台塑董事長王永慶、聯華電子榮譽董事長曹興誠、奇美集團創辦人許文龍等，都是不支領薪水或領非常少的薪津。美國股神巴菲特（Warren Edward Buffett）與微軟聯合創始人比爾．蓋茲（Bill Gates）也是如此。為什麼這些有錢的大老闆自願領這麼少的薪水？絕對不單只是因為他們的佛心，而是，有錢人節稅的布局。   　　為何要做稅務規畫？   　　英語的稅收（Tax）與死亡（Death）的音很接近，所以有人說：「人最怕的兩件事，就是Death＆Tax！」為什麼繳稅這麼可怕，居然拿來跟死亡相比？因為幾乎沒有人喜歡繳稅，相信即使是國稅局的員工，也是如此。每個人領到月薪，就

會依照自己的收入能力來消費，很少有人會特別留意一年多後，還要額外把一部分的收入繳給政府。俗話說：「放進口袋的錢就不會想拿出來了！」   　　先看看有錢家庭怎麼做？   　　根據美國財務顧問機構斯佩特蘭集團（Spectrem Group），每年針對5,000個有錢人家庭，調查他們關於財富的目標，結果為：確保退休生活無虞占84％、維持現有生活水準占81％、少付點稅占71％、建立規模可觀財產占64％、兒孫的教育準備占54％。   　　從上述可以發現，即使是有錢人，對於人生的財富目標與憂慮，和一般人沒有太大的差別。即使他們坐擁千萬、億萬財富，仍然希望退休生活無虞、繼續維持現有的生活水準，而且一樣重視小

孩的教育發展。   　　許多人一定質疑，這些有錢人所賺的錢，不是三輩子都花不完嗎？怎麼還會擔心自己的退休生活？真相是，大多數的有錢人是企業家，對他們來說經營一個龐大的組織企業，所要面臨的風險很大，實在是如臨深淵、如履薄冰，連帶的他們對未來會發生的事，也充滿風險意識。   　　關於有錢人的五項財富目標中，唯一與普通人不相同的，就是「少付點稅」。已故經營之神王永慶曾說：「賺一塊錢不是賺，省一塊錢才是真正賺。你存下的錢，才是你的錢。」因為精打細算的聰明人，追求的不僅僅是財富最大化，更進一步是追求「稅後財富最佳化」。   　　不懂節稅，富就不過三代   　　現在假設有個家庭三代同堂，第一代有財產10億

元，他們不做任何稅務布局，以臺灣目前最重要的四種稅目：所得稅、贈與稅、遺產稅、土地增值稅，各課徵10％，以累計40％的稅負成本計算，到第二代只剩下6億，到了第三代一樣扣掉40％的稅負成本，只剩下3.6億元。 在這當中誰才是最大贏家？答案是政府。為什麼？因為第一代到第三代總共繳的稅金共6.4億元，這些都被政府拿走了。   　　有錢人想的跟你哪裡不一樣？   　　同樣根據斯佩特蘭集團每年針對5,000個有錢家庭，調查他們資產的配置，結果為：有價資產占41％、私有事業占25％、房地產投資占12％、主要住宅占12％、保險及年金占6％、退休帳戶占3％、股票期權占1％。   　　這邊要說明一下，有價資產及

私有事業的差異。假設你手中有鴻海的股票，對你來說這就是有價資產，但如果你是郭台銘，這些股票就屬於私有事業。也就是說，你持有的股票，正好是你正在經營的事業，即私有事業，其他公司的股票就應該當作有價資產。   　　另外，股票期權是指大公司激勵員工所發行的限制型股票。只要公司的股價上漲，員工就能有越高的獲利，即利潤共享的概念，就像以前竹科人就是靠這種股票期權成為電子新貴。   　　個人退休帳戶簡稱IRA（Individual Retirement Account），是美國政府投資輔助工作的民眾享有稅賦優惠的儲蓄帳戶。這類似臺灣的勞工退休金，顧名思義指的是勞工退休後可以領取的退休金，在綜合所得來源類別

中叫做退職所得（詳見第一章）。   　　從斯佩特蘭集團每年針對5,000個有錢家庭，調查他們資產的配置的結果可知，有錢人的資產配置以3種類別最多：有價資產、私有事業、不動產，3種類別的金額約各占三分之一。以臺灣來說，這3種財產近幾年應該關注的相應稅務有：   　　1. 股票基金（有價資產）：股利所得稅、海外所得（最低稅負制）、證券交易所得稅（目前停徵）、二代健保等。   　　2. 私人事業（所營事業股票或資本）：證券交易所得稅（目前停徵）、股利所得稅、財產交易所得稅、二代健保等。   　　3. 不動產：土地增值稅、房屋稅、地價稅、租賃所得稅、奢侈稅（目前停徵）、實價登錄實價課稅、豪宅稅、房地合

一稅、二代健保等。   　　看完有錢人的資產配置後，領死薪水的上班族又該怎麼做？我們可以從現金流動，來思考相關的稅務議題，例如：現金的流動、使用、移轉、處分與再利用等。   　　關於節稅，薪水族該怎麼做？   　　事實上，臺灣很多有錢人理財規劃的首要重點，不在於增加資產，而是先想辦法少繳稅。關於節稅，有3大心態跟讀者分享：   　　1. 不管收入高或低，都要了解稅法的基本規定，不讓自己合法節稅的權益睡著。 　　2. 多學習有錢人怎麼節稅、看看有錢人跟你有什麼不一樣。 　　3. 該節的稅就儘量節，不用跟政府客氣！   　　我這幾年當會計師，遇到最多關於節稅與報稅問題，就是許多人不知道如何「合法」

節稅。像是明明知道有列舉扣除額可以利用，卻懶得蒐集憑證，卻用最簡單的標準扣除額，讓自己白白繳稅。   　　還有，搞不清楚扣除額中哪些可以扣、哪些不能扣，包含植牙、美白牙齒、坐月子可以列舉扣除嗎？社團入會費、或是去廟裡捐贈香油錢，甚至安太歲、點光明燈算不算捐贈？或是到底該捐多少錢給社福機構抵稅，才不會白白繳錢給政府。   　　另外，若你的工作是講師或業務員，則搞不清楚自己的收入該申報執行業務所得還是薪資所得；包租公、包租婆不知該如何節稅；經常國內外飛來飛去的人沒有就源扣繳的概念；股票族常問要用個人持有股票、還是用公司持有股票比較節稅等。   　　接下來，當年紀漸長、小孩大了，卻不知道該如何安全的

把財富傳承下去。包括太晚才開始執行分年贈與；思慮不夠長遠，以為贈與不動產一定能節稅；誤以為生前拚命把錢匯至海外，國稅局一定查不到；生重病後，才擔心自己的財產要不要繳遺產稅，甚至為了節遺產稅就隨意搬錢，亂做規劃。   　　還有，等買了房子之後，才知道有一生一次、一生一屋與重購退稅的優惠可以節稅；政府實施房地合一稅後，到底影響我們多少……。因此本書分成4大章節，各別為大家一一解析個人所得稅、遺產稅、贈與稅，以及不動產等稅務重要規定，要用什麼策略及工具，才能有效節稅。我也在當中整理許多表格及案例，將原本繁雜難懂的稅法，透過故事來讓各位了解並應用，做好節稅的布局！ 特別的稅給特別的你〈特別扣除額〉 

上一節提到，扣除額分3大類，可採用「標準扣除」或「列舉扣除」兩者選一，另外一個就是特別扣除額。 特別扣除額有6大類，包括薪資所得特別扣除額、儲蓄投資特別扣除額、教育學費特別扣除額、身心障礙特別扣除額、財產交易損失扣除額及幼兒學前特別扣除額，從了解它進而妥善使用它，就可以省下一筆稅款。 1. 薪資所得特別扣除額：如果納稅義務人、配偶或申報受扶養親屬各有薪資所得，每人每年都可以扣除薪資所得特別扣除額，2019年度為20萬；但如果申報的薪資所得沒有超過20萬，只可以扣除申報的薪資所得額。例如你在2019年度的薪資所得有10萬，那麼薪資所得特別扣除額就只能扣10萬，而不是20萬。另外，沒有薪資所得的人

就不能扣除薪資所得特別扣除額。 2. 儲蓄投資特別扣除額：一般為金融機構的存款利息，一戶上限為27萬，但規定免稅的存簿儲金利息（例如郵局存款本金在100萬以下者，按活期儲金利率給付利息）及分離課稅的利息，不包括在內。 我們來推算一下，既然一戶有27萬的扣除額，以現在銀行存款利率約1％來看，一戶裡可以有多少存款利息所得，得以全數扣除而不浪費？其計算如下： 27萬÷1％＝2,700萬 一戶有2,700萬以內的存款，利息所得皆可全數扣除。 3. 教育學費特別扣除額：申報扶養就讀大專以上院校「子女」的教育學費，每人每年可扣除2.5萬，若有接受政府補助，應扣除補助金額。然而，就讀空大、空中專校及五專前3

年者不適用，因為五專的前3年相當於高中的3年，而教育學費僅准扣除就讀大專以上者。 所謂教育學費，是指按照教育主管機關規定的收費標準，於註冊時所繳交的一切費用，包括學費、雜費、學分學雜費、學分費、實習費、宿舍費等。 至於子女於國外就讀大專以上院校，是否可列報教育學費特別扣除額？納稅義務人申報扶養的子女在國外就讀大專以上的院校，其學歷獲得教育部採認（依「大學辦理國外學歷採認辦法」，公告的參考名冊所列之大專校院），或其他經過當地國政府權責機關或外國專業團體認可的大專校院，且其學籍在學年度內為有效者，納稅義務人可以檢附教育學費繳費收據影本，或其他足資證明文件，依規定列報教育學費特別扣除額。

客製化及差異化理財服務對財富管理貴賓滿意度之研究

為了解決國泰世華基金推薦的問題，作者李佳蓉 這樣論述：

本研究旨在探討財富管理服務的客製化服務、差異化服務、口碑推薦及顧客滿意度現況，並進一步探討在財富管理客戶其客製化服務、差異化服務、口碑推薦及顧客滿意度彼此之間的關係及影響性。為達本研究目的，本研究採用問卷調查法，以銀行財富管理客戶為研究對象。問卷共發出500份，回收471份，有效問卷回收率達94.2%。在分析方法上，包含描述性統計分析、差異分析、相關分析及多元迴歸分析，並將資料以SPSS統計軟體進行分析與檢驗。研究結果發現在客製化服務、差異化服務、口碑推薦及顧客滿意度上，大多數受訪者都是呈現正向的看法。而在不同背景變項之受訪者上，在年齡、教育程度及個人年收入上皆對於差異化服務、口碑推薦及顧客

滿意度上有部分顯著的影響。最後在相關與迴歸分析上，客製化服務、差異化服務、口碑推薦及顧客滿意度之間皆具有顯著正相關，客製化服務會正向顯著影響顧客滿意度，另外差異化服務也會正向顯著影響顧客滿意度，但口碑推薦對於客製化服務與差異化服務對顧客滿意度則無調節影響。希望經由研究結果提供日後財富管理服務推出新產品行銷策略參考之依據。