資產會計科目的問題，透過圖書和論文來找解法和答案更準確安心。 我們找到下列股價、配息、目標價等股票新聞資訊

近代中國商人的經營與帳簿：長崎華商經營史的研究

為了解決資產會計科目的問題，作者許紫芬 這樣論述：

　　你聽過長崎泰益號陳家嗎？ 　　泰益號為金門籍出身的陳國樑、陳世望父子於1901年在長崎所創立的貿易商號，經營海產、棉花等南北貨的批發銷售，商業網絡遍及日本、中國、台灣、東南亞等地。並列名中央研究院選出從一八六○年台灣開港到一九六○年戰後，影響台灣國際化的八位重要歷史人物之一。   　　你知道什麼是「財神日結冊」嗎？ 　　在二十世紀初泰益號的帳簿裡，「財神日結冊」，就相當於現代財務三表中的損益表。   　　當時泰益號職員的薪資，（和我們現在多數一樣）也是月付制，但為什麼有時可以領到13個月的薪水呢？ 　　這可不是獎金（獎金會另外計算），而是因為帳簿採用陰曆，所以碰到閏年時

，店主就得支付13個月的薪資。不僅如此，泰益號職員的食、宿都在店鋪裡，由店主負責供應支付，甚至寢具、蚊帳等用品，還有理髮的費用，也都由店主負擔。（這樣的福利、待遇是不是很讓人羨慕呢？）   　　在長崎進行貿易的華僑貿易商「泰益號」與「生泰號」所留下的龐大帳簿，對照於西方簿記，有怎樣獨特的意義與價值呢？   　　1920年代後，以美國為中心展開的廣義的經營史學，乃是引用經濟學、經營學、社會學等社會科學各領域的研究方法，推展企業經營歷史的綜合性研究。 　　本書呼應上述研究取向，使用日本幕末以來，在長崎進行貿易的華僑貿易商「泰益號」與「生泰號」所留下的經營資料。特別是運用其經營帳簿，從企業家的歷史

與經營史的側面來分析其經營實態，如此讓中國商業經營的不透明性，給予光照，也深化此研究課題。 　　「泰益號」帳簿史料的特點在於，在中國商業經營史中，至今能反映其經營內容的舊式帳簿，是唯一完整且數量上最龐大的（超過兩千三百冊）。本書也闡明中國傳統的收付簿記法的原理，其在貿易商社所扮演的歷史特色，實質上它已經具備了複式記帳法的功能，也實證出中國傳統收付簿記法的優越性。對學術界認為「中國簿記的後進性」的通說，重新再評估。

資產會計科目進入發燒排行的影片

台灣電子產業系統風險之影響因素探討：比較財務報表及其他會計資訊

為了解決資產會計科目的問題，作者楊靜宜 這樣論述：

對投資者而言，系統風險在制定投資決策時是相當重要的參考依據。而財務報表是企業經營過程之紀錄，利用財務報表分析股東、債權人等可進一步取得企業之營運資訊，以作成有利之投資決策。Beaver(1970)等人所發表的研究中開始以公司財務報表中的會計變數來檢視公司證券的系統風險，及是否可增進對系統風險之預測能力。本研究參照McAnally(1994)所提出以資產負債表來衡量系統風險之模型，將公司視為一個由資產及負債活動所形成之投資組合，即公司之權益β係數是由資產之β係數與負債之β係數所構成。基於此一觀點，導引出資產與負債活動為系統風險之影響因素，並檢視其與系統風險間之關聯性。為突顯資產負債組合對系統風

險之解釋能力，另選取七項財務會計風險變數來衡量系統風險。且於後半部再將財務會計風險變數納入資產負債組合模型之中，期望能使衡量系統性風險之模型更加完整，以獲得更正確的系統性風險之資訊。 經實證結果分析之後,其結論可歸納如下: 1、 資產負債組合模型: A. 就資產項目而言:於市場β係數模型與產業β係數模型中，僅有少數項目，如:長期投資與短期投資等獲得統計上顯著性之支持，其他項目皆不具顯著性。且大多數項目之β係數皆成負數，與原先設定之符號不符，因此無法支持假說一，即資產會計科目不具系

統風險之資訊效果。 B. 就負債項目而言: 於市場β係數模型中，四項負債科目完全不具顯著性;產業β係數模型中，亦僅有應付帳款及長期負債具統計上顯著性,可知假說二亦未能受支持，即負債科目無法傳達系統風險之攸關訊息。 2、 財務會計風險變數:七項變數中僅有資產成長率及盈餘變動率獲得統計上顯著性，其他變數皆不受支持，故財務會計風險變數無法傳達相關系統風險之資訊。 3、 以資產負債組合與財務會計風險變數共同衡量系統風險之解釋能力，在市場β係數模型中會優於以資產負債組合或財務會計風險變數所衡量的，

顯示財務會計風險變數之加入有助於提昇對市場β係數之解釋能力;但對產業β係數而言，則不具增額解釋能力。