銀行內部控制及稽核制度實施辦法的問題，透過圖書和論文來找解法和答案更準確安心。 我們找到下列股價、配息、目標價等股票新聞資訊

論銀行業公司治理—以法令遵循為中心

為了解決銀行內部控制及稽核制度實施辦法的問題，作者劉育嘉 這樣論述：

本文主要以我國銀行之法令遵循機制為研究之核心，因銀行機構存在其特殊性，銀行業向來為高度管制行業，其所必須遵守的法規及相關行政命令，遠高於其他產業，是故銀行業之法令遵循機制，在近年來銀行業公司治理討論中受到重視。2016年8月，我國兆豐國際商業銀行紐約分行因違反美國洗錢防制相關法規，洗錢防制法令遵循之落實有所缺失，最後美國紐約州金融服務署（New York Department of financial service，NYDFS）以兆豐國際商業銀行支付1.8億美元為要件簽署同意令（Consent Order）。2018年1月18日再次遭美國聯邦準備理事會（Board of Governors

of the Federal Reserve System，FED）以兆豐國際商業銀行紐約分行、芝加哥分行及矽谷分行防制洗錢作業缺失而予以裁罰美金2900萬元，隨後，我國金管會於2018年3月修正「金融控股公司及銀行業內部控制制度及稽核制度實施辦法」，目的在於強化法令遵循機制之建立。本文以兆豐國際商業銀行遭重罰為例，討論銀行落實法令遵循制度之重要性。並接續討論法令遵循之起源與演變，介紹美國、香港5之法令遵循相關規範並與我國法制相互比較分析，藉由各國法制之比較、分析及研究，期能對我國現行規範提出建議，例如強化法令遵循人員之獨立性。最後，公司欲建立一套完善法令遵循機制有賴於公司董事之監督，本文亦

將討論我國董事與法令遵循之間的相關問題，透過適當課與銀行董事有效落實法令遵循之責任，促使銀行內部自董事會下至基層員工，均能對法令遵循加以重視。

法人刑事責任之建構與法令遵循之落實

為了解決銀行內部控制及稽核制度實施辦法的問題，作者劉哲嘉 這樣論述：

過去數十年，各國間對於公司治理的概念，在強化法令遵循制度方面，取得相當的共識，公司治理概念既有所變遷，則從公司治理及法令遵循計畫的實行，確立起法人刑事責任的立論基礎，不但與公司治理的理念相符；更重要的是，若能依此概念作為基礎，從公司治理的角度出發做為處罰法人的媒介，更能與刑法上｢自己責任原則｣相契合。而我國目前在法人刑事責任之立法，同時採用轉嫁罰與兩罰制，造成實務上相當程度的困擾，所以立法上應將轉嫁罰體例全數回復至兩罰制，以解決立法紊亂的問題，並將法人犯罪的原理清楚界定在行為責任與監督責任，並藉由法令遵循制度的落實與導入，透過法人整合內部資源、人力，從各方面角度所制定法令遵循體系－所產生避免

不法結果發生的能力，提供企業舉證免責的誘因。同時藉由法令遵循的導入，也可使兩罰制從管理瑕疵責任模式往組織體責任模式方向移動，以強化法人所負擔的刑責為自己責任原則的色彩。最後，企業採取法令遵循形成慣例之後，依照組織體責任模式，以法人本身的主、客觀要件加以規範，可為日後法人刑事責任的立法方向。