要保人被保險人同一人的問題,我們搜遍了碩博士論文和台灣出版的書籍,推薦黃振國寫的 遺贈稅.財產移轉圓滿計畫(十版) 和三民補習班名師群的 2021保險法規搶分小法典(隨身帶走完整法規+重點標示+精選試題)(四版)都 可以從中找到所需的評價。
另外網站若繼承人同時為保險金之指定受益人 - 智端法律事務所也說明:「按保險金額約定於被保險人死亡時,給付於其所指定之受益人者,其金額不得作為被保險人之遺產,保險法第112條定有明文,是要保人與被保險人為同一 ...
這兩本書分別來自永然 和三民輔考所出版 。
中信金融管理學院 法律研究所 封昌宏、徐珮菱所指導 葉挽珍的 論死亡保險金課徵所得稅之問題研究 (2021),提出要保人被保險人同一人關鍵因素是什麼,來自於人壽保險、死亡保險金、基本所得額、分期給付、受益人。
而第二篇論文東吳大學 法律學系 盛子龍所指導 蔡秀宜的 人壽保險保險給付課稅爭議之研究 (2020),提出因為有 人壽保險、保險給付、遺產稅、贈與稅、所得稅的重點而找出了 要保人被保險人同一人的解答。
最後網站投保5大NG行為小心被國稅局盯上課重稅 - 工商時報則補充:一、要保人、被保險人非同一人 ... 遺贈稅法規定,要保人及被保險人都是被繼承人,而且身故保險金有指定受益人的壽險保單,可以不用計入遺產總額。 依照條文 ...
遺贈稅.財產移轉圓滿計畫(十版)
為了解決要保人被保險人同一人 的問題,作者黃振國 這樣論述:
《遺產及贈與稅法》自106年5月起有了重大變革!原10%之單一稅率,改為三級累進稅率。相較於單一稅率之遺產稅、贈與稅之租稅規劃,累進稅率之租稅規劃需要更專業的知識。諸多修正,改寫了遺贈稅節稅暨財產移轉規劃之大布局。房地合一2.0新制啟動,如何因應?高資產者如何重新擘劃,留住畢生積蓄之最大值?就讓房地、財稅雙料達人以最精彩的圖文、經驗開啟您的智慧之門!
要保人被保險人同一人進入發燒排行的影片
【✍🏻資料補充】
1.房子賣掉、轉貸、提前繳完貸款保單不會失效,就變成一般壽險的概念繼續繳費,第一順位從銀行變成受益人。
2.被保險人必須和貸款人同一人。
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本頻道紀錄各式不動產的參觀紀錄與懶人包,
內容與立場皆不代表建設公司或銷售單位,
如有任何購屋疑問,請洽銷售現場或建設方,
感謝大家的支持,也歡迎大家邀請我們參觀各建案!
論死亡保險金課徵所得稅之問題研究
為了解決要保人被保險人同一人 的問題,作者葉挽珍 這樣論述:
本文研究是以領取死亡保險金受益人的角度出發,其在申報年度綜合所得稅時將面對的疑慮加以探討。人民有依法律納稅之義務,其意是指納稅義務人、納稅標的、與納稅稅率等事項,都需以法律明確規定。近年我國內的保險公司提供要保人類似保險金信託的分期給付選項。民眾規劃個人終身壽險保單,很大部份的原因是想利用這筆死亡保險金來照顧遺族。當出現保單的契約中有這項簡易信託的功能時確實被大眾所重視。相信未來將壽險保單的死亡保險金分年給付給受益人會是一種趨勢。所得基本稅額條例第12條第2款要保人與受益人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中,屬於死亡給付部分,每一申報戶全年合計數在3330萬元以下者,免計入基本所得額;超過
3330萬元者,其死亡給付以扣除3330萬元後之餘額計入基本所得額。本條例在立法時係以一次給付死亡保險金為前提所做的規定,但並不適合分年給付死亡保險金給受益人的情形,在此種情況下受益人申報所得稅時如何計入基本所得額?免稅額該如何計算?現行的法律無明確的課稅規定,恐造成稅務員及民眾產生對法令的解讀不同引發爭議,納稅人可以提起行政救濟,反而浪費司法資源。倘在未出現爭訟前能防範於未然是政府司法上超前部署的表現。稅捐稽徵的相關規定應明確立法,以期能減少訟源。
2021保險法規搶分小法典(隨身帶走完整法規+重點標示+精選試題)(四版)
為了解決要保人被保險人同一人 的問題,作者三民補習班名師群 這樣論述:
【本書適用】 這本《保險法規搶分小法典》適用於人身保險經紀人/財產保險經紀人/人身保險代理人/財產保險代理人/一般保險公證人/海事保險公證人考試 .選擇題解題的關鍵字在哪裡? .沒有法學基礎也能看懂條文嗎? 【本書優勢】 〈保險法規〉是「人身保險經紀人、財產保險經紀人、人身保險代理人、財產保險代理人、一般保險公證人、海事保險公證人」考試唯一都要考的共同考科。對於沒有法學基礎的考生來說,法律文字用語專業,條文內容又多又長,如果沒有耐心細心記憶,容易錯失正確答案。 別擔心!三民輔考特別設計出即便非法律系背景也能輕鬆閱讀的輔助教材–《保險法規搶分小法典》!這本由
三民補習班名師群彙編〈保險法規〉考試範圍「一法一細則三規則」,透過破題關鍵字標示與考古題內嵌,回答讀者「哪一條文最常考、最常出題的概念為何」這個法科千古一問,助讀者遠離法律夢魘! 有別於坊間各家保險法規考試用書,本書由三民補習班名師群親自研究保險經紀人100~109年相關試題,再將相同條文考點的試題彙整嵌入相對應的法條之後,以顯眼特殊設計標示得分關鍵字。輔以亮眼小圖示突顯最新修法重點,背完條文馬上演練題目,掌握歷年出題脈絡,突破修法要點。條文後題目愈多表示愈常被命題,讀者可立即知悉被頻繁命題的考點,將記憶力花在刀口上。 完整條文+重點標示+精選試題 本書由三民補習班法科名師群
精心設計,依歷年考題彙整出保險法、保險法施行細則、保險經紀人管理規則、保險業務員管理規則及保險代理人管理規則,讓法典除了是查詢法條的工具書外,更結合豐富題庫與重點標示,絕對比純法條書更實用。 上考場嫌書太多太重太累又要考前衝刺的話,不妨帶上這本薄書,充分利用考場零碎時間,優雅地抱抱佛腳,有抱有保祐。 【本次改版修法重點】 本書收錄至出版日前之最新法規,改版修法重點包括: 1.保險法(109.06.10) (1)增訂未滿十五歲被保險人身故,可限額給付喪葬費用,並以遺產稅喪葬費用扣除額一半為限,其餘死亡給付之約定,仍維持於被保險人滿十五歲時始生效力。 (2)增訂為自己
投保人身保險契約前,可先洽定信託契約,而信託契約及保險契約受益人須為同一人,並以未成年、受監護宣告尚未撤銷者為限;死亡或失能之保險金的信託給付,本金部分視為保險給付,免納所得稅。 2.保險經紀人管理規則(110.03.03) (1)基於監理之一致性考量,並兼顧經紀人公司之行業特性,修正經紀人公司負責人應具備之資格條件,並增訂銀行兼營保險經紀或保險代理業務之專責部門經理或副經理以上或同等職務一定年資以上且成績優良者,得擔任經紀人公司之負責人。 (2)基於監理之一致性,並為強化經紀人公司之監理,明定經紀人公司董事長及總經理變更時,修正為報請主管機關認可,並增訂經紀人公司對擬選任之董
事長或擬委任之總經理認有適用第十三條第三款或第十二條第三項第三款之疑義者,得事先報經主管機關認可;另一併修正兼營保險經紀業務之銀行專責部門主管準用相關規定。 (3)為強化對保險經紀業務之監理,明定招攬保險之個人執業經紀人、經紀人公司、銀行及受經紀人公司或銀行所任用之經紀人,明定業務員不得有未據實填寫招攬報告書,及增訂不得勸誘客戶解除或終止契約。 3.保險業務員管理規則(110.01.08) (1)順應國際立法趨勢,修正保險業務員年齡限制,由應「年滿二十歲」修正為應「成年」,成年年齡依民法之規定。 (2)鑒於現行規定針對保險業務員受停止招攬或撤銷登錄處分,其於受停止招攬期間
或撤銷登錄未逾三年者,不得從事任一類保險業務之招攬,影響業務員工作權益,將受停止招攬處分之效果修正為限於同類保險業務,併刪除受撤銷登錄處分未逾三年之規定,以維護保險業務員之工作權。又為避免撤銷登錄處分有過度影響業務員工作權益之情形,以最近五年為停止招攬累計達二年應撤銷登錄之採計區間。 (3)考量業務員參加本規則所定資格測驗時有重大違規、舞弊之情事,有違業務員操守及專業,應予撤銷登錄,將相關規定移列新增第十一條之一予以規範。 4.保險代理人管理規則(110.03.03) (1)基於監理之一致性考量,並兼顧代理人公司之行業特性,修正代理人公司負責人應具備之資格條件,並增訂銀行兼營保
險經紀或保險代理業務之專責部門經理或副經理以上或同等職務一定年資以上且成績優良者,得擔任代理人公司之負責人。 (2)基於監理之一致性,並為強化代理人公司之監理,明定代理人公司董事長及總經理變更時,修正為報請主管機關認可,並增訂代理人公司對擬選任之董事長或擬委任之總經理認有適用第十三條第三款或第十二條第三項第三款之疑義者,得事先報經主管機關認可;另一併修正兼營保險代理業務之銀行專責部門主管準用相關規定。 (3)為強化對保險代理業務之監理,明定招攬保險之個人執業代理人、代理人公司及銀行執行或經營保險代理業務者,不得有未據實填寫招攬報告書,及增訂不得勸誘客戶解除或終止契約。
人壽保險保險給付課稅爭議之研究
為了解決要保人被保險人同一人 的問題,作者蔡秀宜 這樣論述:
在金融服務多樣化及財富管理業務蓬勃發展下,個人的金融資產配置也隨之多元化,除了不動產、存款、基金、信託、有價證券(股票、債券)外,人壽保險亦屬重要的配置原素之一。隨著保險商品推陳出新,壽險商品不再只是單純提供死亡保障,還多了「儲蓄」或「投資」的功能,如利率變動型壽險、投資型保險及年金型保險等,稅務機關為維護納稅義務人之權益,財政部臺北國稅局於106年3月20日財北國稅審第二字第1060007969號函釋,人壽年金保險之要保人與受益人非屬同一人時,對於要保人需課徵贈與稅受益人課徵所得稅的基本稅額條例裡的所得稅,兩個課稅處分同時存在是否構成重複課稅?另近來保險公司為因應經濟環境及個人理財方式之改
變,依保險法第138條之2第1項規定發展出分期給付的保險契約,但是目前稅法及相關行政命令對於分期給付的保險金該如何計入受益人的基本稅額課稅均未有所規範,造成受益人在課稅問題上一直處於不明確之狀態。依實質課稅原則將死亡保險給付列入遺產核課遺產稅之保單,其受益人非為法定繼承人時,又該以誰為納稅義務人?依據保險事業發展中心公布資料,保險商品在保險業務員及金融從業人員之推銷下,台灣的保險滲透度排行全球第1,惟人壽保險產品多樣及簽約時之事實情形不同,其所衍生之爭議亦相當複雜,經常造成納稅義務人與稅務機關因觀點或認知不一致而發生爭訟,希望籍由本文之探討,以降低被保險人或金融從業人員在做資產配置時因認知錯誤
而導致稅捐的課徵,或繼承人因遺產申報總額錯誤而受到稅捐稽徵機關處以罰鍰,並作為相關領域之從業人員於規劃判斷上的參考。
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要保人被保險人同一人的網路口碑排行榜
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#1.附表一:財產保險業網路保險服務事項
旅行綜合保. 險. 變更. 1. 變更保險保期. 2. 變更航班資訊. 3. 生效前契約註銷/撤銷. 作業. 非網路投保. 要/被保險人同一人. 網路投保. 要/被保險人同一人. 行政院公報. 於 gazette.nat.gov.tw -
#2.法律新聞-要保人與被保險人非同一人國稅局:保單具財產價值 ...
財政部南區國稅局昨(二十六)日表示,一般民眾以為生前購買保險,死亡理賠保險金不計入遺產總額,可免課遺產稅。事實上保險金不計入遺產,前提是要保人與被保險人須為 ... 於 www.lawbank.com.tw -
#3.若繼承人同時為保險金之指定受益人 - 智端法律事務所
「按保險金額約定於被保險人死亡時,給付於其所指定之受益人者,其金額不得作為被保險人之遺產,保險法第112條定有明文,是要保人與被保險人為同一 ... 於 www.legispect.com -
#4.投保5大NG行為小心被國稅局盯上課重稅 - 工商時報
一、要保人、被保險人非同一人 ... 遺贈稅法規定,要保人及被保險人都是被繼承人,而且身故保險金有指定受益人的壽險保單,可以不用計入遺產總額。 依照條文 ... 於 ctee.com.tw -
#5.要保人與被保險人非同一人,保單遺產課稅大不同!
倘要保人與被保險人不同人時,被保險人對於要保人具有保險利益,係由要保人支付保險費,當要保人死亡時,並不涉及保險金額給付,故不適用不計入遺產總額之 ... 於 www.jwcpas.com.tw -
#6.保險與稅務規劃 - 財政部北區國稅局
要保人 、被保險人與受益人. 要保人. •付錢向保險公司購買保單的人. 被保險人. ·保單所保障的對象. 受益人 ... 施行後所訂立受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及. 於 www.ntbna.gov.tw -
#7.要保人≠被保險人小心節稅踢鐵板 - Efinity Capital
要保人 是父母,但被保險人是子女時,一旦要保人(父母)過世,保單價值準備金(簡稱「保價金」)會計入要保人的遺產中,需要課徵遺產稅。 有些人會為了節稅,將保單的要保 ... 於 efinitycap.com -
#8.只要是要保人就能隨意變更受益人?那可不見得!(主文撰稿 ...
針對防癌險條款的約定,評議中心審理後認為,要保人及被保險人不同一人時的道德危險高於要保人及被保險人同一人的情形,藉由被保險人的書面同意,目的 ... 於 www.pressplay.cc -
#9.不要節稅變補稅!買保單「8種課稅地雷」一次看:受益人不論 ...
遺贈稅法規定,要保人及被保險人都是被繼承人,而且身故保險金有指定受益人的壽險保單,可以不用計入遺產總額。因此,要保人、被保險人為不同人的保單,該 ... 於 www.businesstoday.com.tw -
#10.媽媽過世,身故保險金要課稅嗎?保險業務員也弄錯的細節
吳鎔任說,實務上,身故保險金會超過3,330萬元的人不多,因此在不考慮有最低稅負的前提下,只要「要保人跟被保險人同一人,再指定受益人」,這樣的安排就不會有贈與稅 ... 於 www.ctbc-retirement.com -
#11.常見問題契約變更 - 泛亞保險經紀人股份有限公司
原有附加真愛豁免保費附約(乙型)者,不得變更要保人。 · 原保單有借款者,應先清償借款或更換借據(由新要保人填具借據) 。 · 新要保人與被保人非同一人時,若原有豁免保費 ... 於 www.taib.com.tw -
#12.財政部提醒九種投保情形可能涉及遺產稅
... 舉債投保、鉅額投保、保費略高和人壽保單要保人及被保險人非同一人等情況,不論保險公司理賠與否,國稅局均採個案審核,將保單價值視為遺產,課10~20%的遺產稅。 於 law23956989.com -
#13.要保人變更 - 富邦金控
1. 契約內容變更申請書 · 2. 證明文件,足以辨識要、被保險人關係及是否具“保險利益” · 3. 變更後為法人,須另外提供公司登記證明文件或商業登記證明文件及檢附「防制洗錢及 ... 於 www.fubon.com -
#14.「三代保單」會產生哪些稅負? - 投資型保險 - Smart自學網
以坊間常見的「三代保單」來說,父親是要保人,兒子是被保險人及年金受益人, ... 符合受益人與要保人非屬同一人,都符合上述「最低稅負制」規定。 於 smart.businessweekly.com.tw -
#15.要保人死亡時,被保險人之投資型保單是否要課遺產稅
財政部臺灣省中區國稅局表示: 投資型保單當要保人與被保險人非同一人,於要保人死亡時,該保單於其死亡日之 ... 於 www.lawtw.com -
#16.受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付應計入被繼承人遺產 ...
受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付應計入被繼承人遺產課徵遺產稅. 發文機關:財政部. 發文字號:財政部102.04.01. 臺財稅字第10200009960號函. 於 www.laws.taipei.gov.tw -
#17.夫妻離婚了,保險契約該怎麼辦? - 保障規劃分析的專業平台
筆者在幫人解答保險疑難雜症時常會遇到有人問「我之前幫配偶買的保單,現在要離婚了,之後會不會有問題?」。會這樣詢問的人,通常都是「要保人」與「被保險人」非同一 ... 於 safeins.tw -
#18.瞭解要保人及被保險人之需求及其適合度分析評估暨業務員報告書
*若要保人/被保險人為已婚者,請於家庭年收入欄位填寫夫妻雙方年收入總和;若要保人/被保險人為未. 成年人/學生時,請於家庭年收入欄填寫其父母或法定代理人年收入總和。 於 www.guang-jun.com.tw -
#19.R姐財富方舟-廖嘉紅
投保的時候以自己為要保人,兒子為被保險人和滿期金的受益人,期滿可以領回620萬。 ... ⏰2、#要保人與受益人同一人,每年保險費由父母贈 於 m.facebook.com -
#20.契約內容變更申請書 - 宏泰人壽
以電子郵件寄發之各項單據/通知書,相關說明請參閱本公司網站[保戶服務](網址:https://www.hontai.com.tw)。 7.職業變更:(同一人有效保險單均變更). □要保人/□被 ... 於 www.hontai.com.tw -
#21.保險百科 - 臺銀保經
在保險契約成立時,對要保人有保險費的請求權,在承保事故發生時,必須依契約約定之承保責任,負起保險金的給付義務。 保險經紀人. 基於被保險人之立場,為其風險提供諮詢 ... 於 www.botib.com.tw -
#22.要保人與被保險人非同一人,保單遺產課稅大不同
財政部高雄國稅局表示,保險具風險分攤及理財功能,但該局提醒民眾,有關人壽保險之保單要保人如非被保險人,當要保人死亡,其投保的保單價值仍須列入 ... 於 www.khland.com.tw -
#23.想領滿期金?別讓財富「稅」著了! - 買保險
過去爸爸為要保人,為兒子投保年金險,受益人也是兒子。然而數十年過去,兒子領取保險公司給付的滿期金,爸爸卻被追討稅金!為什麼領保險金還需要納稅呢? 於 www.smartbeb.com.tw -
#24.還在用保險節稅?小心細節不明而衍生問題|保險講堂|稅務規劃
要保人 :指對保險標的具有保險利益(會因被保險人發生風險而有損失),向保險人 ... 没有所得稅問題;沒有贈與情事;要保人與生存受益人同一人,不適用最低稅負制。 於 www.azsinopro.com.tw -
#25.要保人受益人相同被保險人不同- 《MY83 保險討論區》
要保人 與受益人為同一人但是被保險人不同如果被保險人死亡會被算做遺產嗎還有會被課什麼稅嗎我跟先生是再婚的先生大我15歲跟前妻有三個小孩我幫先生買了小額壽險和意外 ... 於 my83.com.tw -
#26.保險給付真的免稅? - 元照出版
受益人與要保人非屬同一人時,受益人所領取特定保險給付應計入個人基本所得額。 僅限人壽保險及年金保險給付,意外險或健康險的保險給付,都不在最低稅負 ... 於 www.angle.com.tw -
#27.安達人壽債權債務範圍內受益人指定及其處分權批註條款 - Chubb
本批註條款需經要保人提出申請且經本公司同意後始生效力。 前項所稱要保人,係指本契約之要保人,且其與本契約被保險人為同一人。 於 life.chubb.com -
#28.變更受益人,要繳贈與稅?-小花平台-保險+
如果要保人較被保險人早身故,則身故當日的保單價值併入要保人遺產計算,並不會有贈與稅。 最後,李佳熹提醒,不論要保人、被保險人是否為同一人,只有當 ... 於 www.happysunflowers.com -
#29.配偶要求改受益人!保單誰付錢 - 早安健康
被保險人 :享有保障權益的人,亦即買了這份保障,若發生事情,被保人可以 ... 他解釋, 通常要保人、被保人、受益人為同一人的保單,有醫療險、實支實 ... 於 www.edh.tw -
#30.《保險稅稅念》保單之受益人≠要保人時,小心被國稅局盯上!
當保單的受益人跟要保人不是同一人時,可能要繳稅。身故保險金如果同一申報戶全年合計受領總額超過新臺幣3330萬元,也要記得申報。千萬要注意這兩個重點,以免受罰。 於 campaign.transglobe.com.tw -
#31.要保人變更宜注意稅負負擔,財富傳承不縮水
當要保人、被保險人為同一人時,若身故,保險公司將保險金理賠給保單受益人,保單效力就結束了,不會有需變更要保人或保單價值準備金需計入要保人遺產的問題。 於 kpmg.com -
#32.旅平險 - 國泰人壽
網路投保身故保險金受益人限被保險人之法定繼承人、直系血親或配偶。傷害醫療保險金、海外突發疾病醫療保險 ... 「e悠遊旅行平安險」不限要保人、被保險人同一人投保。 於 online.cathaylife.com.tw -
#33.保險業辦理電子商務應注意事項部分規定修正規定及第四點附表二
投保前項之人身保險商品應符合下列要件,其保險金額,以附件一所. 列金額為限:. (一)要保人與被保險人以同一人為限(以自然人憑證註冊或要保人為 ... 於 law.fsc.gov.tw -
#34.長輩遺愛子孫弄懂保險關係才能省稅 - Yahoo奇摩新聞
實務上,常見因混淆而保錯,舉例來說,長輩誤以為以子女為被保險人就是幫子女投保,故以自己為要保人,然而當長輩身故時,因被保險人尚在世所以給付條件 ... 於 tw.stock.yahoo.com -
#35.保險業辦理電子商務應注意事項
三)要保人與被保險人非為同一人者。但要保人為其七歲以下之未. 成年子女投保旅遊不便保險,及為其未成年子女投保費用型疫. 苗接種綜合保險(不含身故給付),不在此限 ... 於 www.taishinbank.com.tw -
#36.附表一、財產保險業網路保險服務事項修正規定
有簽定第一契約之本保單要保人/被保險人/受益. 人。 2. 汽/機車保險事故通知得以被保險人國民身分證統. 一編號(或營利事業統一編號或財稅機關編發之. 於 www.6laws.net -
#37.仍須申報遺產稅 - 銀髮資源網
不少民眾為逃避遺產稅,為即將臨終者投保人壽保險,採保費一次付清方式,以為可以避開遺產 ... 事實上,保險金並不計入遺產的前提是要保人與被保險人,必須為同一人。 於 swd.wda.gov.tw -
#38.大陸《保險法》關於保險受益人規定之評析
以被保險人死亡為保險事故發生之要件,故除要保人、被保險人外,尚須有受益人 ... 險人同一,則可稱為「為自己利益保險」,反之,則為「為他人利益保險」,因此於. 於 www.mjib.gov.tw -
#39.Q5 如果變更保單之保險受益人,會被課贈與稅嗎?
所得稅基本條例第12條第12項第2款規定,本條例實施後所訂立受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險受益人受領之保險給付應計入個人之基本所得額,但死亡給付每一 ... 於 www.taipeiata.org -
#40.要保人與被保險人非同一人,保單遺產課稅大不同!
倘要保人與被保險人不同人時,被保險人對於要保人具有保險利益,係由要保人支付保險費,當要保人死亡時,並不涉及保險金額給付,故不適用不計入遺產總額之 ... 於 www.wanchicpa.com.tw -
#41.爺爺過世前太慢變更保單要保人,4子孫被補上百萬遺贈稅
張爺爺(化名)買了四張保單,以三個子女、一個孫子為被保險人,自己為受益人,直到小女兒的兒子長大成人,變更要保人和受益人,分配保單各歸各家。 於 www.jd888.com.tw -
#42.保險法
人身保險契約中屬死亡或失能之保險金部分,要保人於保險事故發生前得預先洽訂信託契約,由保險業擔任該保險信託之受託人,其中要保人與被保險人應為同一人,該信託契約之 ... 於 www.selaw.com.tw -
#43.離婚時,別忘了調整保單關係人! - 好險在這裡
夫妻離婚了,卻因保單攬牢牢. 甲、乙原為夫妻,在婚姻關係存續中,互相以自己為要保人,對方為被保險人,投保多筆醫療險及終身壽險,其中有一筆甲為要保人,乙為被保險 ... 於 goodins.life -
#44.名詞解釋 - 彰化銀行
被保險人. 被保險人是指保險事故發生時,遭受損害,享有賠償請求權之人。要保人亦得為被保險人。依據保險法規定:以要保人以外之第三人為被保險人訂立之死亡保險契約,未經 ... 於 www.bankchb.com -
#45.保險金不計入遺產、繼承免扣稅?搞錯這一點當心踩雷!解讀4 ...
換句話說,當要保人及被保險人都是被繼承人,而且保險金有指定受益人的 ... 本文已簡化情境,要保人和被保險人都是同一人(父),身故受益人則是子。 於 today.line.me -
#46.身故保險金要課遺產稅?專家揭關鍵:計入所得或遺產 - 遠見雜誌
另一種狀況則是保單的被保險人與要保人不同人時,若要保人死亡,被保險 ... 但需要依法計入個人所得額,保單的受益人跟要保人不是同一人時、死亡給付 ... 於 www.gvm.com.tw -
#47.受益人與被保險人「同歸於盡」時,怎麼辦?
而受益人產生的方式,除了在要保書上指名之外,還有一種情形,就是保險公司為了避免將來發生不測的意外事故導致要保人所指定的身故受益人與被保險人同一時間死亡,或是 ... 於 www.rmim.com.tw -
#48.法律時事評論-保險是不是就不用申報遺產稅? - 法操
狀況一:. 要保人和被保險人同一人,但未指定受益人時,依照保險法第113條規定:「死亡保險契約未 ... 於 follaw.tw -
#49.會計師揭「保單節稅地雷」 要保人、被保險人一招安排最省稅!
但依所得稅法及所得基本稅額條例規定,人身保險的保險給付除免納所得稅外,受益人與要保人非屬同一人的人壽保險及年金保險,受益人受領的保險給付,應計入 ... 於 www.phew.tw -
#50.變更保單要保人應檢附稽徵機關核發之證明書 - Deloitte
若係被繼承人為要保人且與被保險人非同一人之未到期保單,於要保人過世時,繼承人可繼承要保人未到期之保單,並選擇繼續持有保單或解約領回。惟無論繼承人如何選擇,因 ... 於 www2.deloitte.com -
#51.年金險保單為何需要指定身故受益人先生過世保價金要和前妻 ...
文/現代保險教育事務基金會保險消費者服務中心. 年金險是最適合安排老年收入來源的商品,不過投保前最好能把要保人、被 ... 於 www.everprobks.com -
#52.購買保險有學問,要保人填寫有訣竅 - 信達聯合會計師事務所
購買儲蓄型保險,如要保人為本人,受益人為小孩,期滿領回時,會被課贈與稅? 1.購買期滿領回的壽險商品等,要保人、受益人如非同一人: 一旦保險期滿,要保人仍健在, ... 於 www.htcpa.com.tw -
#53.被繼承人生前以子女為被保險人投保之保單 - 財政部
財政部北區國稅局表示,被繼承人生前以自己為要保人,並以子女為被保險人,向保險公司購買人壽保險保單,於死亡時尚未解除保險契約者,該保單的保險利益 ... 於 www.mof.gov.tw -
#54.瞭解要保人及被保險人之需求及適合度分析評估暨業務員報告書 ...
要保人 與被保險人財務狀況(新臺幣萬元為單位,以阿拉伯數字填寫). 被保險人. 要保人. (與被保險人同一人無須填寫). 個人年收入. 新台幣約. 於 www.ciaa.org.tw -
#55.保險名詞解釋 - 台北富邦銀行
要保人 也叫投保人,一般稱為保戶,是指對被保險人具有保險利益,向保險公司申請訂立人壽保險契約,並負有繳交保險費義務的人。要保人具有指定或更改受益人、變更保險 ... 於 ebank.taipeifubon.com.tw -
#56.保險、遺產稅、贈與稅 - 高雄律師法通法律事務所
一、遺產及贈與稅法第16條第1項第9款規定:「約定被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額」的規定,指的是要保人與被保險人同一人時,始可適用。 於 fatong.tw -
#57.被保險人- 維基百科,自由的百科全書
要保人 向保險公司投保時,要保人跟被保險人可以是同一人,如果要保人與被保險人為不同人時,需被保險人同意保險內容(生存、死亡、疾病或傷害)及保險金額,要保人與被 ... 於 zh.wikipedia.org -
#58.何謂保險人、要保人、被保險人及受益人? - 天秤座法律網
看完這條規定就會發現,雖然要保人才是繳保費的義務人,但卻不必然是享有賠償請求權的人。在通常的狀況下,被保險人跟要保人會是同一人,但有時因為家庭、工作或經濟等因素 ... 於 www.justlaw.com.tw -
#59.滿期受益當年超額即需課稅 - 全信保險代理人股份有限公司
實務上,買保險有2種常見情況會被課徵贈與稅,第1種是像王媽媽那樣買儲蓄險,保單的要保人和受益人非同一人(如要保人為父母、受益人為子女),在滿期後 ... 於 www.mialife.com.tw -
#60.填寫範例 - 台灣人壽
※要保人(單位)及被保險人於填寫要保書時,☑已閱覽□未閱覽貴公司所提供之『要保書填寫說明』、『投保人. 須知』及『蒐集、處理及利用個人資料告知書』及保險單條款樣張或 ... 於 www.taiwanlife.com -
#61.年金受益人限被保險人 - 鉅富保險經紀人股份有限公司
但若保險契約當中有約定被保險人死亡後給付保險金者,其受益人與人壽保險的規定相同,可由要保人指定或變更。 民眾在投保年金保險時,可經被保險人同意指定身故受益人,若 ... 於 www.wfib.com.tw -
#62.投資型、年金身故申請須知 - 法國巴黎人壽
帳戶價值返還給要保人(如要保人與被保險人為同一人且已身故時,此將成為要保人之遺產,. 而由要保人的法定繼承人來申請)。 2.『未支領之年金餘額』:. 如果被保險人於 ... 於 life.cardif.com.tw -
#63.推動微型保險- 金融監督管理委員會保險局全球資訊網
為使弱勢民眾得以低保費獲得基本保險保障,避免因被保險人發生保險事故使家中經濟 ... 集體投保:必須透過代理投保單位向保險公司投保,要保人與被保險人為同一人。 於 www.ib.gov.tw -
#64.家人過世後的保單,小心被課遺產稅!專家教4步驟節稅 - 風傳媒
規劃重點2、投資型保單的「保單帳戶價值」 · 規劃重點3、要保人與被保險人必須為同一人 · 規劃重點4、身故受益人指定受益人. 於 www.storm.mg -
#65.不想被多扣遺產稅!50後一定要檢視保單,留意5重點才真正節 ...
一、要保人、被保險人必須為同一人. 遺贈稅法規定,要保人及被保險人都是被繼承人,而且身故保險金有指定受益人的壽險保單 ... 於 www.fiftyplus.com.tw -
#66.倘身故受益人指定一個人以上 - 南山人壽
(下稱要保人,而要保人與被保險人為同一人,即各會員本人),以便於本約定書有效期間內投保南山人壽旅行平安保險等傷害保險(含傷. 害醫療保險)及可隨附投保之附約、附加 ... 於 www.nanshanlife.com.tw -
#67.要保人過世保單價值列遺產 - 勤美聯合會計師事務所
遺產及贈與稅法第1條第9款規定:「約定被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額」的規定,指的是要保人與被保險人同一人時,始可適用。 反之,當 ... 於 www.qmcpa.com.tw -
#68.受益人與要保人非屬同一人之人壽及年金保險給付
該局說,近來發現轄內張君在101年度領有人壽保險滿期給付9,589,000元,經查係張君的兒子在95年間投保六年期人壽保險,被保險人為張君配偶,滿期受益人為張君,但張君在辦理 ... 於 www.hccpa.com.tw -
#69.要保人非被保險人保單遺產課稅大不同 - 北誠會計師事務所
財政部南區國稅局表示,遺產及贈與稅法第16條第9款「約定被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額」的規定,指的是要保人與 ... 於 www.bestcheng.com.tw -
#70.一篇看懂保單節稅注意事項!理財顧問真心話:保險是預留稅源 ...
不過民國95年元月起,《所得基本稅額條例》上路後,95年元月後簽訂的保險契約,若受益人與要保人非屬同一人的人壽保險,受益人受領之身故保險金在每一申報戶全年合計數 ... 於 www.ilong-termcare.com -
#71.財政部- 函釋
第12條(應計入個人基本所得額之項目及其計算規定) · 釋示函令 · 受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付應計入被繼承人遺產課徵遺產稅. 於 www.ttc.gov.tw -
#72.【投保中】Q3 我可以幫「男朋友」買保險嗎?「要保人」與 ...
4.為本人管理財產或利益之人。」 保險法第17條:「要保人或被保險人,對於保險標的物無保險利益者,保險契約失其效力。 於 www.xn--ruq77d4w3fo7k.tw -
#73.幫兒女買儲蓄險少了這動作,恐被課高額贈與稅!
森懋會計師事務所林心瀠會計師解釋,一般我們常聽到的3,330萬元免稅額,必須同時符合以下幾個條件:. ➀ 要保人(繳保費的人)及受益人非同一人的壽險以及年金保險。若是要 ... 於 3i-life.com.tw -
#74.保險金是否會被列入遺產?需要繳遺產稅嗎?
也就是說,受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險,每戶死亡給付超過3,330萬元部分,仍應計入基本所得額課稅。 於 woonews.com.tw -
#75.瞭解要/被保險人之需求及其適合度分析評估暨業務員報告書 ...
要保人 姓名: 被保險人姓名:. (與要保人同一人無須填寫) ... 要保人與被保險人投保目的及需求:(可複選)□保障□子女教育經費□退休規劃□房屋貸款□其他. 於 www.msig-mingtai.com.tw -
#76.南山人壽網路投保旅行平安保險
投保及身分驗證程序後,直接與保險公司締結保險契約。 二、辦理網路投保之要保人及被保險人須為同一人,且須為年滿20 足歲具行為能力之人。 三、保險公司會主動提供 ... 於 www.esunbank.com.tw -
#77.保單節稅你該注意的事 - 保險本舖
要視保險契約中要保人、被保險人和受益人的安排,會影響的層面不同。 ... 基本所得額之項目中「特定保險給付」,指當受益人與要保人非屬同一人之「人壽保險」及「年金 ... 於 www.insureshop.com.tw -
#78.利率變動型年金保險單示範條款(乙型)-法條內容§18-保險 ...
前項身故受益人的變更,於要保人檢具申請書及被保險人的同意書(要、 被保險人為同一人時為申請書或電子申請文件)送達本公司時,本公司即予批註或發給批註書。 於 law.lia-roc.org.tw -
#79.父母留大筆保險理賠金要扣稅?受益人、要保人成關鍵眉角
保險 是預防風險的商品,拿到家人的身故理賠金後可以用來安頓生活,但卻被通知要繳遺產稅、贈與稅、所得稅?而為什麼我需要繳稅,一樣拿到理賠金的親友 ... 於 orange.udn.com -
#80.主題十二要保人之義務 : 據實說明義務
在採取被保險人亦負告知義務之見解下,如果要保人與被保險人. 並非同一人時,應由何人負擔告知義務? 實務見解認為,如果其中一人已為告知,則另一人雖未告知,亦. 不違反 ... 於 publish.get.com.tw -
#81.受益人變更:【申請書第10.項】 - 臺銀人壽
本項變更由要保人及被保險人簽名 ... 同一要保人多份保單欲變更同一受益人,可填寫同一張申請書. ▫ 不同要保人多份保單,或同一要保人欲變更不同個別保單之受. 於 www.twfhclife.com.tw -
#82.法定繼承人指的是誰?了解保險受益人規定 - 詢保屋
(若受益人跟要保人不是同一人,則一申報戶全年死亡給付總計在3,330萬以下,可免計入基本所得額。) 要保人/被保險人可以按照自由意志分配保險金要給誰 ... 於 insuranceqa543.com -
#83.理財稅富大知識 - 中國信託
年金累積&給付期,被保險人之身故稅. 負大不同 ... 保險. 傳統型保險. 要保人、受益人不同人之人壽保險:. 最低稅負制(特定保險給付) ... (要、被保險人同一人). 於 www.ctbcbank.com -
#84.財團法人金融消費評議中心評議書
故要保人對受益人變更之專屬權,. 係指要保人與被保險人為同一人而言,若兩者非屬同一人,要保人. 欲變更受益人,應尚需經被保險人之書面同意始生效力,蓋人身保. 險係以被 ... 於 ods.foi.org.tw -
#85.保單服務- 客戶服務| Allianz - 安聯人壽
親臨櫃檯:申請人(要保人)攜帶雙身分證明文件親自至安聯人壽各地服務中心辦理;若要、被保險人非同一人,被保險人亦須親臨服務中心,於申請文件上親筆簽( 章) 名。 委託 ... 於 www.allianz.com.tw -
#86.保戶須知 - 中華郵政全球資訊網-壽險業務
(一)誠實告知義務:當您投保郵政簡易壽險時,請您依據要保書「被保險人告知 ... 人至任何一家郵局申請自動櫃員機或網路ATM借款(限要保人、被保險人同一人,且要保人年 ... 於 www.post.gov.tw -
#87.小心!指定受益人的保險,仍有要支付遺產稅的可能 - 賴佩霞律師
要保人 和被保險人同一人,但未指定受益人時,依照保險法第113條規定:「死亡保險契約未指定受益人者,其保險金額做為被保險人之遺產。」因此,此時要保人還是要課徵遺產稅 ... 於 peilawyer.tw -
#88.第三章我國團體保險之保險利益問題探討
道德危險(Moral Hazard)乃是指因保險契約之存在而故意造成保險. 事故,以謀取保險金。具有保險利益之要保人或被保險人於保險事故發生. 時必受有損害,而保險理賠則用 ... 於 ah.nccu.edu.tw -
#89.受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付,依實質課稅原則併 ...
A:受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付,既經稽徵機關依實質課稅原則認定係屬遺產,尚無遺產及贈與稅法第16條第9款規定之適用,而應計入被繼承人遺產課徵遺產稅,自無 ... 於 www.ntbk.gov.tw -
#90.父母用子女名義買儲蓄險竟要補稅還被處罰鍰? - 康健雜誌
在最近就有一個案例,父親以自己的小孩為要保人兼被保險人,自己為受益人,投保「郵政簡易人壽六年期吉利保險契約」,保額新台幣100萬元。父親在保險滿期 ... 於 www.commonhealth.com.tw -
#91.保險業招攬及核保理賠辦法§9 相關法條 - 全國法規資料庫
但業務人員於貸款案件送件日前後三個月內未向同一客戶招攬保險商品者,不在此限。 (十一)其他損害要保人、被保險人或受益人權益之情事。 九、保險業應要求 ... 於 law.moj.gov.tw -
#92.雲華佗!媽媽過世,壽險保單竟被課贈與稅?連保險業務員都 ...
吳鎔任說,實務上,身故保險金會超過3,330萬元的人不多,因此在不考慮有最低稅負的前提下, 只要「要保人跟被保險人同一人,再指定受益人」,這樣的安排就不會有贈與稅及 ... 於 ics2.softbi.com -
#93.買保險規避遺產稅要保人與被保險人須同一人 - 卡優新聞網
國稅局提醒,如果要以保險保單作為規避遺產稅的手段,要保人與被保險人就必須是同一人,這樣要保人(也是被保險人)死亡後,身故理賠依法並非遺產,自然不必納入遺產課稅。 於 www.cardu.com.tw -
#94.保費付款授權書委託機構代號501 - 友邦人壽
... 應繳保險費。 一、要保人填寫欄(下列保單之要保人必須為同一人。 ... 金融機構/郵局帳戶或信用卡持有人身分:□要保人本人□被保險人本人□受益人. □要保人或被 ... 於 www.aia.com.tw -
#95.保單價值應併計遺產課稅- 新知時事- 財稅脈動
該局表示,遺產及贈與稅法第16條第9款規定,約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額,係指要保人與被保險人同一人時,始可適用。陳先生的 ... 於 www.taiwantaxresearch.com -
#96.被繼承人投保保單遺產稅之申報
要保人 、被保險人及受益人均同一人,當發生死亡給付,由於受益人亦已死亡,保單價值需視為被繼承人之遺產,申報遺產稅。 (二)情況2:. 要保人與被保險人 ... 於 www.crowe.com -
#97.要保人=被保人繼承保單免計遺產稅須為生前長期所投保
現行遺產及贈與稅法第16條第9款規定,約定被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額,不計入遺產總額,指的是要保人與被保險人同一人時,在要保人死亡時,把保單 ... 於 www.top-1-land.org.tw -
#98.父母將保險單之要保人變更為其子女,是否為「保單價值金額 ...
二、父母將保險單之要保人變更為其子女,為「保單價值金額」之贈與;如父母於死亡前二年內變更保險單要保人為子女則保單價值金應併入遺產課徵: ... (二)承上所述,父母先前 ... 於 www.vac.gov.tw -
#99.要保人過世,保單怎麼辦? - 保險雲世代
要保人 身故,被保險人非同一人時,就壽險而言並無保險事故,當然沒有理賠問題,但為了後續保單權利的行使,更換要保人是必須進行的程序,如何更換要保 ... 於 www.tw-insurance.info