內部稽核實施細則範例的問題,我們搜遍了碩博士論文和台灣出版的書籍,推薦智囊團顧問股份有限公司寫的 新 公開發行應用範例(1)會計制度 和智囊團顧問股份有限公司的 新 公開發行應用範例(3)內稽制度都 可以從中找到所需的評價。
另外網站內部稽核之組織及運作 - 元大期貨也說明:內部稽核之目的,在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運 ... 內部稽核依內部稽核實施細則及風險評估結果擬定年度稽核計畫,據以檢查本公司之 ...
這兩本書分別來自智囊團 和智囊團所出版 。
輔仁大學 財經法律學系碩士班 郭大維所指導 黃子芸的 從公司治理角度論公司秘書制度 (2019),提出內部稽核實施細則範例關鍵因素是什麼,來自於公司治理、公司秘書、公司治理人員、公司治理主管、董事會、董事會議事紀錄、公司登記、獨立董事、審計委員會、公司治理藍圖。
而第二篇論文國立雲林科技大學 會計系 孫嘉明所指導 謝昀臻的 應用本體工程方法建置個資稽核程序本體架構 —以銀行機構為例 (2017),提出因為有 個人資料保護法、稽核程序、稽核證據、本體論的重點而找出了 內部稽核實施細則範例的解答。
最後網站政府內部稽核實作範例 - 秘書室則補充:為有效協助檢查內部控制之實施狀況,視業務需. 要,調度稽核評估職能單位人員及主要核心或高風險. 業務等單位人員辦理。其中,針對「資訊系統委外開.
新 公開發行應用範例(1)會計制度
為了解決內部稽核實施細則範例 的問題,作者智囊團顧問股份有限公司 這樣論述:
第1節 前言 近年來政府積極推動並擴大證券市場的規模;公開發行公司申請股票上市(櫃)之家數日漸增加,對於國內中小企業界在取得資本的觀念上亦產生了新的影響。 一般而言,公開發行就是企業(股份有限公司)依照「公司法」及「證券交易法」與其他相關法令及有關釋令之規定,並參考一般公認會計原則(如:國際財務報導準則、國際會計準則、解釋公告等)之規定,辦理公開發行程序,並將其財務資訊予以公開揭露或分散股權,謂之公開發行。 現行法令對企業(股份有限公司,實收資本額新台幣5千萬元以上)是否公開發行,由企業自行(屬自治事項)決定。又現行法令並無公開發行後,必須上市(櫃)之強制規定,申請上市(
櫃)與否,由公開發行公司自行決定。此外,股票一經核准公開發行,其以前未依「證券交易法」發行之股份,亦視同公開發行。 當然,企業公開發行股票之前提條件,就屬企業財務資訊是否能允當地揭露為最重要,主要目的在於提供投資大眾了解其財務狀況及經營成果趨勢,作為投資上之取捨方針。 企業向「金融監督管理委員會」(簡稱金管會)「證券期貨局」(簡稱證期局)辦理公開發行之作業中,以建立其會計制度、內部控制制度與內部稽核實施細則等項較為繁瑣(此擬提前作業,以利公開申辦時效)。 第2節 套書要點及要目 套書係針對當前國內業界實務作業上需要,以『新公開發行應用範例』為名,集重要公開發行應用制度範
例於一爐,以簡明淺顯的文字,列示出會計制度(依現行「證券發行人財務報告編製準則」之規定)、內部控制制度與內部稽核實施細則(依現行『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』之規定);企業界相關主管及規劃者只要隨手翻閱,便可找到您所需要之參考答案。 如果您是擔當推展公開發行工作之相關權責主管,或是您需要規劃公開發行方面之相關制度文件時,甚至您要修訂貴公司之公開發行相關制度文件時;那麼套書之應用文件範例,將可以提供您非常有用之參考價值。 為達文件標準化的功能,套書採用ISO標準文件格式來書寫編輯,當您著手規劃文件時,歡迎您使用套書之範例為基礎,再視實際需要加以修改後使用。當然您亦可以設計自
己的標準文件格式來編輯,這是更好不過了。 『新公開發行應用範例』套書,分三冊單元,各單元要目列示如下: (1) 會計制度 (本冊單元) 單元涵蓋:「總說明」、「會計項目」、「會計憑證」、「會計簿籍」、「財務報表」、「明細報表」、「關係企業」、「普通會計」、「成本會計」、「營業會計」、「零用金」、「電腦化」等,有關會計制度之應用範例文件。 (2) 內控制度 單元涵蓋:「總說明」、「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」、「融資循環」、「不動產、廠房及設備循環」、「投資循環」、「研發循環」、「電腦化循環」等,有關內控制度之應用範例文件。 (
3) 內稽制度 單元涵蓋:「總說明」、「作業準則」、「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」、「融資循環」、「不動產、廠房及設備循環」、「投資循環」、「研發循環」、「電腦化循環」等,有關內稽制度之應用範例文件。 此外,尚涵蓋有其他(內控)作業控制:「印鑑使用管理作業」、「票據領用管理作業」、「預算管理作業」、「財產管理作業」、「負債承諾及或有事項作業」、「財務及非財務資訊作業」、「關係人交易管理作業」、「財務報表編製流程管理作業」、「子公司監督管理作業」、「防範內線交易管理作業」等,有關內控之應用範例文件。 【套書總論】 第1章 公開發行套書緒論 第
2章 公開發行作業概述 【總說明】 ACS01 (第1章)總說明 【會計項目】 ACS02 (第2章)會計項目 【會計憑證】 ACS03 (第3章)會計憑證 【會計簿籍】 ACS04 (第4章)會計簿籍 【財務報表】 ACS05 (第5章)財務報表 【明細報表】 ACS06 (第6章)明細報表 【關係企業】 ACS07 (第7章)關係企業 【普通會計】 ACS08 (第8章)普通會計 【成本會計】 ACS09 (第9章)成本會計 【營業會計】 ACS10 (第10章)營業會計 【零用金】 ACS11 (第11章)零用金 【電腦化】 ACS12 (第12章)電腦化 自
序 智囊團創業至今,歷經二十餘載的風雨洗禮,在與兩岸中小企業,頻頻接觸的過程中,深切地瞭解到當前中小企業內部控管上遭遇的瓶頸,殷殷需要一套與時同進(配合當前法令規定),且又簡明、務實、完善的「企業實務應用文件」範例工具書,以饜中小企業參閱、研擬、學習之需。 「企業實務應用文件」屬現代應用文書,其道雖小,為用卻廣。看似簡單,學問甚大,憑空想像,困難重重。有鑒於此,智囊團以多年兩岸中小企業實務輔導經驗與研究心得,針對癥結所在,結合相關顧問、專家與菁英,以現代精簡語體與企業效率控管為原則,朝標準化、制度化方向,自一九九六年起,即陸續出版多套簡明易行的『企業應用標準系列』範例工具書。
二○○三年起,為便於兩岸中小企業普遍落實採用,將所有已出版與未出版之稿件,重新分門別類整編,去蕪存菁,融合一體。繁體叢書定名為『企業應用管理百科』系列(適用於台灣法規),簡體叢書定名為『中國現代企管百科』系列(適用於大陸法規);叢書之措詞用語,均力求精美完善,且益加要求淺顯實用,兩岸閱者倘有所得,實為智囊團之深幸也。 二○一七年起,繁體叢書為延續求精求進理念,針對相關類項及實務內容,暨許多新觀念、新需求與新法規的要求,進行大幅改版、新編作業,若干內容酌予廢除、修正、補充或新增,重定名為『企業應用範例全集』。發行以來,備受厚愛,荷承洽詢訂購,殊覺榮幸,倍增惕勉。 惟現今法規多有修訂
,為求與時同進,再次結合多位顧問、專家與菁英,進行改版、新編作業,以利實用,新定名為『新企業應用範例全集』。 『新企業應用範例全集』,分六組套書計二十冊,分門別類(新)列舉出190餘則企業規章範例、40餘則公開發行範例、40餘則ISO 9001範例、860餘則企業表單範例、90餘則企業契約範例、380餘則企業書信範例,舉凡中小企業現今經營管理上必備之相關「企業實務應用文件」範例,幾已涵蓋在內。 此外,『新企業應用範例全集』,延續以標準化、系統化之觀念,配合ISO文件之組織邏輯,編擬出全部內容,完全符合資訊化的科學管理潮流。參酌採用『新企業應用範例全集』,讓您從開始就能建構出卓越制度
的基礎,並成為符合品質認證或公開發行等,所要求的文件控管之現代企業。 『新企業應用範例全集』,所舉範例可就所需,信手拿來,使用者可有無師自通之樂,教授者可有免東翻西閱之勞。無論是企業實務之用、員工學習之用、大專院校參考之用,均極相宜。此外,在應用文件範例撰擬過程中,如配合使用智囊團相關之編輯版本(eBook),那將會更得心應手,倍增效果。 『新企業應用範例全集』,在編校過程中,承蒙多位顧問、專家與菁英及智囊團兩岸同仁,煞費苦心,盡心盡力合作,予以重新研討,分派任務,不眠不休,大幅編校,在此致由衷謝忱與敬意! 智囊團叢書系列,在二十多載來的多次新、修、改版發行期間,陸續承蒙:前
財政部長 林振國先生;前中華民國會計師公會全國聯合會理事長 黃嘉明先生;前中國生產力中心總經理 石滋宜先生等多位前輩給予關愛,並在百忙中概予作序,在此再次重申致由衷的謝忱與敬意。 智囊團叢書系列,又陸續承蒙:前交通大學管理科學研究所所長 吳壽山博士;前台灣大學商學研究所教授 陳文華博士;前政治大學企研所教授 賴士葆博士;前中華經濟研究院大陸經濟所副所長 高長博士;前政治大學銀行學系教授 張春雄博士等諸多位前輩給予關愛,並在百忙中概予推薦,在此再次重申致由衷的謝忱與敬意。 『新企業應用範例全集』,或仍有掛漏之處,有賴參酌者觸類旁通,靈活運用,配合企業實際需要,益以修訂出權責相宜,且實
用可行的企業實務應用文件。付梓前夕,私衷感奮之餘,謹書數言,以為之序。 智囊團顧問股份有限公司 發行人 張國光 附識 二○二○年二月吉日
從公司治理角度論公司秘書制度
為了解決內部稽核實施細則範例 的問題,作者黃子芸 這樣論述:
公司秘書制度對於我國而言是個相對陌生的制度,但在國外早已行之有年。該制度起源於英國,英國也是世界上第一個將公司秘書制度予以法典化的國家,而後在美國、中國大陸、香港等國家亦引進該制度。公司秘書在公司治理的定位上係「公司之高級管理人員」,並非單純一般性的文書人員,其職責範圍主要是協助董事會之運作、處理公司登記事項、督促內部人員遵循法令,以強化公司治理機制。能擔任公司秘書之人員,參酌外國立法例,多為具律師、會計師等專業資格者,顯示出公司秘書是個極具專業性的公司職位,對改善企業公司治理環境具有一定的影響力。 我國於2018年公司法修法時,曾於修正草案中增定第215條之1有關「公司治理專
職人員」之規定,其中條文指出「公司得依章程規定,置公司治理人員,協助董事、監察人忠實執行業務及盡善良管理人之注意義務」,而所謂「公司治理人員」即是指外國立法例中之「公司秘書」,惟最終修法仍未通過該條文,而未於公司法中明文引進公司秘書制度。然而金融監督管理委員會為強化公司治理,於2018年提出「新版公司治理藍圖(2018~2020)」,分階段要求金融業、公開發行綜合證券商、上市櫃期貨商、非屬金融業之上市櫃公司引進公司治理人員;之後更於2020年9月提出「公司治理3.0–永續發展藍圖」,漸進式推動擴大強制設置公司治理主管之企業範圍,以期改善我國公司治理環境,使企業運作更為完善。 針對我國是否
引進公司秘書制度(即「公司治理人員」)對吾人而言乃是值得深思的議題。我國企業之公司治理實務狀態存在著許多問題,包含修法引進的獨立董事及審計委員會制度,因權限實際上受限於董事會,而產生權責不相符之情況,且因資訊取得不對等,使獨立董事無法正常發揮預期之監督作用。另外在實務上,許多公司之大股東同時亦為公司董事或監察人等企業高層,掌控了多數股權,進而控制股東會上議案之決定,甚至發生許多股東會召開之亂象等情況,再再顯示出我國公司治理體制之不足。 公司秘書制度之引進,或可一定程度上協助企業建立良好的公司治理模式,亦即透過設置「公司治理人員」及「公司治理主管」,由其負責公司董事會及股東會之召開程序、會
議進行、議事紀錄等事項,降低會議亂象之弊端出現。另一方面,亦可藉由公司治理人員協助董事執行職務及揭露正確資訊,並提升公司登記之正確性,以建立投資人對企業之信任度。此外,公司治理人員亦可負責監督公司內部人員遵循法令,確保企業的遵法程度。故而本文認為公司治理人員之引進有其重要性存在。本篇論文將從公司治理之角度探討公司秘書制度,透過介紹外國立法例,以了解公司秘書在公司治理中之定位與重要性,並進而論述我國是否有引進該制度的必要。
新 公開發行應用範例(3)內稽制度
為了解決內部稽核實施細則範例 的問題,作者智囊團顧問股份有限公司 這樣論述:
第1節 前言 近年來政府積極推動並擴大證券市場的規模;公開發行公司申請股票上市(櫃)之家數日漸增加,對於國內中小企業界在取得資本的觀念上亦產生了新的影響。 一般而言,公開發行就是企業(股份有限公司)依照「公司法」及「證券交易法」與其他相關法令及有關釋令之規定,並參考一般公認會計原則(如:國際財務報導準則、國際會計準則、解釋公告等)之規定,辦理公開發行程序,並將其財務資訊予以公開揭露或分散股權,謂之公開發行。 現行法令對企業(股份有限公司,實收資本額新台幣5千萬元以上)是否公開發行,由企業自行(屬自治事項)決定。又現行法令並無公開發行後,必須上市(櫃)之強制規定,申請上市(
櫃)與否,由公開發行公司自行決定。此外,股票一經核准公開發行,其以前未依「證券交易法」發行之股份,亦視同公開發行。 當然,企業公開發行股票之前提條件,就屬企業財務資訊是否能允當地揭露為最重要,主要目的在於提供投資大眾了解其財務狀況及經營成果趨勢,作為投資上之取捨方針。 企業向「金融監督管理委員會」(簡稱金管會)「證券期貨局」(簡稱證期局)辦理公開發行之作業中,以建立其會計制度、內部控制制度與內部稽核實施細則等項較為繁瑣(此擬提前作業,以利公開申辦時效)。 第2節 套書要點及要目 套書係針對當前國內業界實務作業上需要,以『新公開發行應用範例』為名,集重要公開發行應用制度範
例於一爐,以簡明淺顯的文字,列示出會計制度(依現行「證券發行人財務報告編製準則」之規定)、內部控制制度與內部稽核實施細則(依現行『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』之規定);企業界相關主管及規劃者只要隨手翻閱,便可找到您所需要之參考答案。 如果您是擔當推展公開發行工作之相關權責主管,或是您需要規劃公開發行方面之相關制度文件時,甚至您要修訂貴公司之公開發行相關制度文件時;那麼套書之應用文件範例,將可以提供您非常有用之參考價值。 為達文件標準化的功能,套書採用ISO標準文件格式來書寫編輯,當您著手規劃文件時,歡迎您使用套書之範例為基礎,再視實際需要加以修改後使用。當然您亦可以設計自
己的標準文件格式來編輯,這是更好不過了。 『新公開發行應用範例』套書,分三冊單元,各單元要目列示如下: (1) 會計制度 單元涵蓋:「總說明」、「會計項目」、「會計憑證」、「會計簿籍」、「財務報表」、「明細報表」、「關係企業」、「普通會計」、「成本會計」、「營業會計」、「零用金」、「電腦化」等,有關會計制度之應用範例文件。 (2) 內控制度 單元涵蓋:「總說明」、「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」、「融資循環」、「不動產、廠房及設備循環」、「投資循環」、「研發循環」、「電腦化循環」等,有關內控制度之應用範例文件。 (3) 內稽制度
(本冊單元) 單元涵蓋:「總說明」、「作業準則」、「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」、「融資循環」、「不動產、廠房及設備循環」、「投資循環」、「研發循環」、「電腦化循環」等,有關內稽制度之應用範例文件。 此外,尚涵蓋有其他(內控)作業控制:「印鑑使用管理作業」、「票據領用管理作業」、「預算管理作業」、「財產管理作業」、「負債承諾及或有事項作業」、「財務及非財務資訊作業」、「關係人交易管理作業」、「財務報表編製流程管理作業」、「子公司監督管理作業」、「防範內線交易管理作業」等,有關內控之應用範例文件。 【套書總論】 第1章公開發行套書緒論 第2
章公開發行作業概述 【總說明】 IA01G(第1章)總說明 【作業準則】 IA02C(第2章)作業準則 【銷售及收款循環】 IA03S(第3章)銷售及收款循環 IAS01(第1節)授信作業 IAS02(第2節)訂單作業 IAS03(第3節)售價作業 IAS04(第4節)發票作業 IAS05(第5節)貨物交付作業 IAS06(第6節)客訴處理作業 IAS07(第7節)銷貨折讓及退回作業 IAS08(第8節)銷貨收入及應收帳款作業 IAS09(第9節)銷貨成本及毛利作業 【採購及付款循環】 IA04P(第4章)採購及付款循環 IAP01(第1節)採購預算作業 IAP02(第2節)請購作業
IAP03(第3節)採購作業 IAP04(第4節)驗收作業 IAP05(第5節)不履行合約或罰款作業 IAP06(第6節)倉儲管理作業 IAP07(第7節)付款作業 IAP08(第8節)投保作業 【生產循環】 IA05M(第5章)生產循環 IAM01(第1節)生產計劃作業 IAM02(第2節)製程管理作業 IAM03(第3節)品質管制作業 IAM04(第4節)設備保養作業 IAM05(第5節)安全衛生作業 IAM06(第6節)呆廢料作業 IAM07(第7節)生產成本作業 IAM08(第8節)生產績效作業 【薪工循環】 IA06W(第6章)薪工循環 IAW01(第1節)任用作業 IAW02(
第2節)訓練作業 IAW03(第3節)工作時間作業 IAW04(第4節)請假作業 IAW05(第5節)考績作業 IAW06(第6節)獎懲作業 IAW07(第7節)福利管理作業 IAW08(第8節)晉升作業 IAW09(第9節)辭職作業 IAW10(第10節)資遣作業 IAW11(第11節)留職停薪作業 IAW12(第12節)調職作業 IAW13(第13節)退休撫卹作業 IAW14(第14節)薪資核計作業 IAW15(第15節)代扣款處理作業 IAW16(第16節)薪工記錄作業 【融資循環】 IA07F(第7章)融資循環 IAF01(第1節)公積與盈餘作業 IAF02(第2節)股本作業 IAF
03(第3節)股務作業 IAF04(第4節)短期借款作業 IAF05(第5節)中長期借款作業 IAF06(第6節)現金作業 IAF07(第7節)票據作業 IAF08(第8節)零用金作業 IAF09(第9節)一般費用報支作業 IAF10(第10節)營業外收支作業 IAF11(第11節)原始憑證及記帳憑證作業 IAF12(第12節)會計帳務處理作業 IAF13(第13節)財務報表查核作業 IAF14(第14節)印鑑及支票使用情形作業 IAF15(第15節)背書保證作業 IAF16(第16節)福利金收支管理作業 IAF17(第17節)稅捐及規費作業 IAF18(第18節)權益作業 【不動產、廠房及
設備循環】 IA08A(第8章)不動產、廠房及設備循環 IAA01(第1節)不動產、廠房及設備之取得及折舊作業 IAA02(第2節)不動產、廠房及設備之修理及維護作業 IAA03(第3節)不動產、廠房及設備之報廢出售作業 IAA04(第4節)不動產、廠房及設備之抵押、出租及出借作業 IAA05(第5節)閒置不動產、廠房及設備作業 IAA06(第6節)工程作業 IAA07(第7節)投保作業 【投資循環】 IA09I(第9章)投資循環 IAI01(第1節)投資規劃作業 IAI02(第2節)投資評估作業 IAI03(第3節)投資買賣作業 IAI04(第4節)保管異動作業 IAI05(第5節)盤點抵
押作業 IAI06(第6節)申報公告作業 IAI07(第7節)會計處理作業 【研發循環】 IA10R(第10章)研發循環 IAR01(第1節)提案評估作業 IAR02(第2節)設計規劃作業 IAR03(第3節)試作樣品作業 IAR04(第4節)設計驗證及審查作業 IAR05(第5節)量試、驗收及變更作業 IAR06(第6節)文件發行及保管作業 IAR07(第7節)研發管制作業 【電腦化循環】 IA11C(第11章)電腦化循環 IAC01(第1節)組織及職責作業 IAC02(第2節)系統開發及修廢作業 IAC03(第3節)系統應用文書管理作業 IAC04(第4節)系統使用管理作業 IAC05
(第5節)資料輸出入管理作業 IAC06(第6節)資料處理作業 IAC07(第7節)檔案及設備之安全作業 IAC08(第8節)軟硬體設備管理作業 IAC09(第9節)系統復原及測試作業 IAC10(第10節)電腦機房管理作業 IAC11(第11節)網路系統管理作業 IAC12(第12節)其他相關庶務管理作業 【其他作業控制】 ICO01印鑑使用管理作業 ICO02票據領用管理作業 ICO03預算管理作業 ICO04財產管理作業 ICO05負債承諾及或有事項作業 ICO06財務及非財務資訊作業 ICO07關係人交易管理作業 ICO08財務報表編制流程管理作業 ICO09子公司監督管理作業 IC
O10防範內線交易管理作業 自序 智囊團創業至今,歷經二十餘載的風雨洗禮,在與兩岸中小企業,頻頻接觸的過程中,深切地瞭解到當前中小企業內部控管上遭遇的瓶頸,殷殷需要一套與時同進(配合當前法令規定),且又簡明、務實、完善的「企業實務應用文件」範例工具書,以饜中小企業參閱、研擬、學習之需。 「企業實務應用文件」屬現代應用文書,其道雖小,為用卻廣。看似簡單,學問甚大,憑空想像,困難重重。有鑒於此,智囊團以多年兩岸中小企業實務輔導經驗與研究心得,針對癥結所在,結合相關顧問、專家與菁英,以現代精簡語體與企業效率控管為原則,朝標準化、制度化方向,自一九九六年起,即陸續出版多套簡明易行的『企
業應用標準系列』範例工具書。 二○○三年起,為便於兩岸中小企業普遍落實採用,將所有已出版與未出版之稿件,重新分門別類整編,去蕪存菁,融合一體。繁體叢書定名為『企業應用管理百科』系列(適用於台灣法規),簡體叢書定名為『中國現代企管百科』系列(適用於大陸法規);叢書之措詞用語,均力求精美完善,且益加要求淺顯實用,兩岸閱者倘有所得,實為智囊團之深幸也。 二○一七年起,繁體叢書為延續求精求進理念,針對相關類項及實務內容,暨許多新觀念、新需求與新法規的要求,進行大幅改版、新編作業,若干內容酌予廢除、修正、補充或新增,重定名為『企業應用範例全集』。發行以來,備受厚愛,荷承洽詢訂購,殊覺榮幸,倍
增惕勉。 惟現今法規多有修訂,為求與時同進,再次結合多位顧問、專家與菁英,進行改版、新編作業,以利實用,新定名為『新企業應用範例全集』。 『新企業應用範例全集』,分六組套書計二十冊,分門別類(新)列舉出190餘則企業規章範例、40餘則公開發行範例、40餘則ISO 9001範例、860餘則企業表單範例、90餘則企業契約範例、380餘則企業書信範例,舉凡中小企業現今經營管理上必備之相關「企業實務應用文件」範例,幾已涵蓋在內。 此外,『新企業應用範例全集』,延續以標準化、系統化之觀念,配合ISO文件之組織邏輯,編擬出全部內容,完全符合資訊化的科學管理潮流。參酌採用『新企業應用範例全
集』,讓您從開始就能建構出卓越制度的基礎,並成為符合品質認證或公開發行等,所要求的文件控管之現代企業。 『新企業應用範例全集』,所舉範例可就所需,信手拿來,使用者可有無師自通之樂,教授者可有免東翻西閱之勞。無論是企業實務之用、員工學習之用、大專院校參考之用,均極相宜。此外,在應用文件範例撰擬過程中,如配合使用智囊團相關之編輯版本(eBook),那將會更得心應手,倍增效果。 『新企業應用範例全集』,在編校過程中,承蒙多位顧問、專家與菁英及智囊團兩岸同仁,煞費苦心,盡心盡力合作,予以重新研討,分派任務,不眠不休,大幅編校,在此致由衷謝忱與敬意! 智囊團叢書系列,在二十多載來的多次
新、修、改版發行期間,陸續承蒙:前財政部長 林振國先生;前中華民國會計師公會全國聯合會理事長 黃嘉明先生;前中國生產力中心總經理 石滋宜先生等多位前輩給予關愛,並在百忙中概予作序,在此再次重申致由衷的謝忱與敬意。 智囊團叢書系列,又陸續承蒙:前交通大學管理科學研究所所長 吳壽山博士;前台灣大學商學研究所教授 陳文華博士;前政治大學企研所教授 賴士葆博士;前中華經濟研究院大陸經濟所副所長 高長博士;前政治大學銀行學系教授 張春雄博士等諸多位前輩給予關愛,並在百忙中概予推薦,在此再次重申致由衷的謝忱與敬意。 『新企業應用範例全集』,或仍有掛漏之處,有賴參酌者觸類旁通,靈活運用,配合企業
實際需要,益以修訂出權責相宜,且實用可行的企業實務應用文件。付梓前夕,私衷感奮之餘,謹書數言,以為之序。 智囊團顧問股份有限公司 發行人 張國光 附識 二○二○年二月吉日
應用本體工程方法建置個資稽核程序本體架構 —以銀行機構為例
為了解決內部稽核實施細則範例 的問題,作者謝昀臻 這樣論述:
在人們頻繁進行網路交易的大數據時代,維護個人資料安全成為當今社會備受關注的議題。根據金融監督管理委員會於2017年之規定,銀行業應依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第28條第2項「主管機關得請銀行業委託會計師依主管機關規定辦理個人資料保護與防制洗錢及打擊資恐機制專案查核。」委任會計師執行個資稽核。會計師能否在短時間內充分瞭解資訊安全防禦措施並掌握個資稽核程序等相關知識,將是有效執行稽核工作的一大關鍵。 本研究以設計科學為基礎,應用本體工程建置方法與CmapTools本體編輯器,建置個資稽核程序知識架構。於建置過程中,本研究經由實際參與銀行個資稽核專案,觀察發現
並整理稽核人員在執行稽核程序時可能採用的三種個資稽核程序取向;再者,藉由列舉銀行個資查核案例分析本體;並於最後,透過訪談具備銀行個資稽核經驗之相關人員,以評估本論文所建置的本體架構之有效性及可行性。經訪談評估後,得出以下結論:一,此本體架構詳細且易於理解,對於初次執行稽核工作人員之培訓,有具體明確的助益。二,此本體架構之呈現方式,明確標示稽核人員於執行個資稽核時所應依循法規取得對應之稽核證據,並詳列應如何判定異常之稽核證據為稽核人員所需的關鍵稽核知識。因此,本研究所建置的個資稽核程序本體架構,確實能夠提升稽核人員的執行成效。 綜上所述,建議大型事務所可以採用本體工具,建置個資稽核領域知識
,以方便個資稽核人員得以在最短的時間內吸收相關知識並有效執行稽核作業。
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內部稽核實施細則範例的網路口碑排行榜
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#1.106 學年度第一次內部控制制度推動委員會會議記錄 - 秘書室
稽核小組已依內部稽核實施細則記錄在「矯正行動要求表」,送. 作業單位確認並進行改正作業。修改後之內部控制文件提案於本會議. 中進行討論。 參、上次會議決議執行情形. 於 secret.ctu.edu.tw -
#2.資訊安全計畫 - fesalsa.online
3.4.1 配合內部稽核小組組長指示,依據「資訊安全內部稽核計畫」 ... 法、資通安全管理法施行細則及資通安全責任等級分級辦法」實施、 程式導師實驗計 ... 於 fesalsa.online -
#3.內部稽核之組織及運作 - 元大期貨
內部稽核之目的,在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運 ... 內部稽核依內部稽核實施細則及風險評估結果擬定年度稽核計畫,據以檢查本公司之 ... 於 www.yuantafutures.com.tw -
#4.政府內部稽核實作範例 - 秘書室
為有效協助檢查內部控制之實施狀況,視業務需. 要,調度稽核評估職能單位人員及主要核心或高風險. 業務等單位人員辦理。其中,針對「資訊系統委外開. 於 www.secretariat.ntust.edu.tw -
#5.宇峻奧汀科技股份有限公司內部稽核實施細則
內部稽核 之實施範圍包括本公司及子公司:. 一、帳務查核:. 凡有關帳務管理及會計制度等帳簿及單據之查核。 二、財物之稽核:. 有關公司現金 ... 於 file.uj.com.tw -
#6.大甲永和機械工業股份有限公司- 董事會會議紀錄
2. 依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第四條: 第一項:公開發行公司應以書面訂定內部控制制度,含內部稽核實施. 細則,並經董事會通過,如有董事表示異議且有紀錄或 ... 於 www.yhmco.com.tw -
#7.南港輪胎股份有限公司內部稽核實施細則
二、稽核作業執行範圍包括本公司各單位所有營運活動控制作業及所屬產業法令:,. 並涵蓋「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」第七、第八、第九條所列. 項目:. •. 「 ... 於 www.nankang-tyre.com -
#8.內部稽核實施細則 - 高林實業股份有限公司
內部稽核 之目的,在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡. 量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效. 實施及作為檢討 ... 於 www.collins.com.tw -
#9.內部控制制度 - 私立崑山高級中學
本校應實施內部稽核,以協助董事會、校長檢核本制度之有效程度,衡量學校營運 ... 本校工友之勞工保險,依照「勞工保險條例」及「勞工保險條例施行細則」. 規定辦理。 於 www.kssh.tn.edu.tw -
#10.S-C-03-01 內部稽核實施細則 - 科際精密股份有限公司
2.1 公司之內部稽核實施細則,至少應包括下列項目:. 2.1.1 內部稽核單位之目的、職權及責任。 2.1.2 對內部控制制度進行評估,以衡量現行政策、程序之有效性及遵循 ... 於 www.koge.com -
#11.內部稽核實施細則
壹、內部稽核之目的與範圍. 第一條內部稽核之目的. 一、內部稽核工作之目的,在於維護企業之利益並調查及評估內部控制制度之缺失,衡量營. 於 www.qve.com.tw -
#12.永豐餘投資控股股份有限公司內部稽核實施細則
本『內部稽核實施細則』係依據主管機關頒訂之『公開發行公司建立內部控制制度處. 理準則』訂定,內容包含內部稽核工作手冊及工作底稿,以規範各項作業與業務流程. 於 www.yfy.com -
#13.內部控制重要議題
內控制度. (含內部稽核實施細則). 風險評估. 結果. 年度稽核 ... 規程」參考範例(證交法14-6) ... 業程序」參考範例,訂定相關作業程序及內部控制制度(含稽核實. 於 dsp.tpex.org.tw -
#14.內部稽核制度頁次頁1/7 AT100 內部稽核實施細則版本2 日期 ...
AT100 內部稽核實施細則. 版本. 2. 日期104 年11 月10 日. 1/7. 一、目的. 內部稽核之目的,在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之. 於 www.tci-bio.com -
#15.資訊安全計畫 - trusthsek.online
3.4.1 配合內部稽核小組組長指示,依據「資訊安全內部稽核計畫」 ... 法、資通安全管理法施行細則及資通安全責任等級分級辦法」實施、 程式導師實驗計 ... 於 trusthsek.online -
#16.內部稽核作業數位服務現況及展望 - Airiti Library華藝線上圖書館
... 資訊。2健全的內部控制制度是有效公司治理之基石,也是確保公司提供高水準產品或服務的品質保證,「內部控制制度暨內部稽核實施細則自動化平臺」 ... 於 www.airitilibrary.com -
#17.課程列印 - 財團法人會計研究發展基金會
在進行各項內控制度調整時,若有業界稽核實務專家的範例指引,相信對因應新法更能 ... 配合修訂內部稽核實施細則及內控自行評估作業部分條文(含應設置職務代理人及內稽 ... 於 mall.ardf.org.tw -
#18.法規名稱 - 證券暨期貨法令判解查詢系統
法規名稱:, 中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會「證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度標準規範、內部稽核實施細則範本及內部稽核查核報告範本」 ... 於 www.selaw.com.tw -
#19.財團法人 基金會內部控制制度(含內部稽核實施細則)
註:本內部控制制度(含內部稽核實施細則)參考範例僅供參考使用,各衛生法人均得依其規模、組織大小、業務需要,自行研訂合適之內部控制制度並落實執行。 於 www.mohw.gov.tw -
#20.有效內部控制及稽核機制之協作關係實務分享輔仁大學稽核室 ...
內部 控制是管理階層結合經營目標、策略與風險管理,實施之管理過程,為治理機制的 ... 輔仁大學內部稽核實施業細則。 ○依據之辦法:. 稽核計畫. 稽核準備. 稽核執行. 於 personnel.cgu.edu.tw -
#21.永豐餘消費品實業股份有限公司內部稽核實施細則編號
第一條依據:本『內部稽核實施細則』係依據主管機關頒訂之『公開發行公司建立內部控制制度. 處理準則』訂定,內容包含內部稽核工作手冊及工作底稿,以規範各項作業與 ... 於 files.yfycpg.com -
#22.公開發行公司建立內部控制制度處理準則 - 全國法規資料庫
公開發行公司應以書面訂定內部控制制度,含內部稽核實施細則,並經董事會通過,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司應將異議意見連同經董事會通過之內部控制制度送 ... 於 law.moj.gov.tw -
#23.總則 - 臺灣期貨交易所
目的在提供形式上的範例,供各證券商經營期貨交易輔助業務者編製內部控制制度時之 ... 部控制制度(含內部稽核實施細則),並經董事會通過,如有董事表示異議且有紀錄 ... 於 www.taifex.com.tw -
#24.稽核計畫之擬定
私立學校法97年修正精神(私校法第51條第一項). 原則:增加學校經營管理自主性. 加強自我監督管理機制. 董事會自主權增加. 設置監察人. 建立內部控制實施自我監督. 於 b022.hwu.edu.tw -
#25.內部稽核 - 信立化學
稽核室之職掌在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續 ... 本公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。 於 www.hsinli.com.tw -
#26.NetAdmin 網管人 10月號/2018 第153期 - 第 50 頁 - Google 圖書結果
程序安全性、個人資料加密、實施適當存取控制,以及確保外包 IT服務提供商可以提供必要 ... 所謂「適當之安全措施」,雖於個資法施行細則第12條第2項已羅列 11大事項, ... 於 books.google.com.tw -
#27.內部稽核組織及運作 - 欣欣天然氣股份有限公司
建制內部稽核實施細則。 內部控制制度自行評估作業程序。 運作依照年度稽核計畫執行各項查核業務,持續追蹤稽核報告建議事項之執行情形,並由稽核主管列席董事會報告。 於 www.shinshingas.com.tw -
#28.臺灣土地銀行112 年新進專業人員甄試簡章
公司及銀行業內部控. 制及稽核制度實施辦. 法、洗錢防制及打擊. 資恐相關法規(包括洗 ... 全衛生法及施行細. 則、勞動檢查法及施. 行細則、職業安全衛. 於 svc.tabf.org.tw -
#29.內控制度內部稽核實施細則
5.1.4 協調及監督風險管理、遵循、安全、法令、倫理、環保及外部稽核等控制和. 監控職能。 5.2 為維護內部稽核單位之獨立性,其成員應向稽核主管報告; ... 於 www.lkeng.com.tw -
#30.好德科技股份有限公司其它內控-稽核細則
防範內線交易之內部重大資訊處理作業程序. 二十三、 ... 稽核重點. 依據資料. 預算管理辦法. 作業稽核程序與重點: ... 款期間等相關轉讓事宜,經董事長核准後實施。 於 www.howteh.com -
#31.食品安全監測計畫-內部稽核作業程序書
(範例僅供參考,業者應以實際作業流程適當調整,作為業者管理程序之標準。) ... 5.1稽核頻率:內部稽核每年至少應實施一次,必要時得安排不定期稽核。 5.2內部稽核標準 ... 於 www.naif.org.tw -
#32.內部稽核實施細則(代理買賣外國債券) 109.05.27
證券商內部控制制度標準規範—內部稽核實施細則(代理買賣外國債券) 109.05.27 ... 於 www.twsa.org.tw -
#33.公開發行公司建立內部控制制度處理準則
第4條. ﹝1﹞ 公開發行公司應以書面訂定內部控制制度,含內部稽核實施細則,並經董事會通過, ... 於 www.6laws.net -
#34.陸、內部統計稽核A. 相關法規及內容說明 - 臺中市政府主計處
內部 統計稽核實施計畫。(詳範例6.1). 2.內部統計稽核結果表。(詳範例6.2). (五)法令規章依據:. 1.統計法施行細則(107.11.9)第39、40 條。 於 www.dbas.taichung.gov.tw -
#35.法規資訊| 臺北市法規查詢系統
中華民國期貨業商業同業公會期貨信託事業內部稽核制度範本. 制(訂)定時間 ... 事業之內部稽核實施細則至少應包括下列項目: (1)內部稽核單位之目的、職權及責任。 於 www.laws.taipei.gov.tw -
#36.內部稽核實施細則
内部稽核制度是指各单位的会计机构指定专职或者兼职会计人员,负责对本单位的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料进行审核的制度。 重要規章. 內部稽核實施細則 ... 於 nc.provartesting.co.uk -
#37.106 學年度內部稽核計畫
由稽核人員及協同稽核委員依照本校「內部稽核實施細則」進行稽核作業。 七、稽核重點:. 為掌控教育部獎勵補助經費內控風險,106年度稽核重點為教育部規定之各稽核項目. 於 www.takming.edu.tw -
#38.資訊安全計畫 - hosberze.online
3.4.1 配合內部稽核小組組長指示,依據「資訊安全內部稽核計畫」 ... 法、資通安全管理法施行細則及資通安全責任等級分級辦法」實施、 程式導師實驗計 ... 於 hosberze.online -
#39.公開發行公司建立內部控制制度處理準則問答集目錄 - 金管會
處理作業程序」參考範例(查詢網址:http://www.selaw.com.tw/): ... 六)公司內部稽核實施細則應將各子公司納入內部稽核範圍,定期或不定期執行稽核作業;公司. 於 www.fsc.gov.tw -
#40.108年企業內部控制基本能力測驗(重點統整+歷年試題)
A。「○○股份有限公司董事及監察人選任程序」參考範例第6條規定,董事因故解任, ... 二、公司內部稽核實施細則應將各子公司納入內部稽核範圍,定期或不定期執行稽核作業 ... 於 books.google.com.tw -
#41.證券商內部控制制度標準規範--內部稽核實施細則修訂對照表 ...
公司以信託方式辦理財富管理業務,其具有業務或交易核准權限之各級主管,是否依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第二十四條規定,或參加主管機關 ... 於 www.twse.com.tw -
#42.中華民國期貨業商業同業公會期貨信託事業內部稽核制度範本
5.事業之內部稽核實施細則至少應包括下列項目: (1)內部稽核單位之目的、職權及責任。 (2)對內部控制制度進行評估,以衡量現行政策、程序之有效性及遵循程度與其對各項營運 ... 於 www.rootlaw.com.tw -
#43.研鼎智能股份有限公司內部稽核制度及內部稽核實施細則
內部稽核 工作範圍包括檢查及評估公司內部控制制度之妥當性及有效性,. 並達成所賦予工作之績效、品質。 (一) 資訊之可靠性與完整性. 審核財務與營運 ... 於 www.goyourlife.com -
#44.內部稽核實施細則
稽核九大循环-\-内部稽核实施细则文件名稱內部稽核實施細則文件編號IS-01制定單位稽核室A版本核准審核提案原版日期08年10月20日換版日期年月日第1頁共14頁目錄。 捌、內部 ... 於 es.homedue.co.uk -
#45.內部稽核實施細則 - 第一化成控股
內部稽核實施細則 第8 頁,共142 頁. 第一章總則. 一、目的: 公開發行公司應實施內部稽核,其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果 ... 於 www.ikka.com.tw -
#46.期貨經理事業內部控制制度範本(草案)
期貨經理事業內部稽核實施細則. 中華民國期貨業商業同業公會. 編號及作業項目 頁次. 於 www.futures.org.tw -
#47.內部控制制度格式@ Hansen 內部稽核(許瀚升) - 隨意窩
我在86年剛接觸內部稽核領域時,也是必須先到外部上專業課程,那時候的『證管會』有印製『內部稽核實施細則標準規範』的範本,有『編號』、『作業項目及目的』、『作業 ... 於 blog.xuite.net -
#48.附件 - 投信投顧公會
主旨, 下載. 修正本公會證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度標準規範(下稱本標準規範)、內部稽核實施細則範本、內部稽核查核報告範本及「證券投資顧問 ... 於 www.sitca.org.tw -
#49.內部稽核實務守則
稽核政策,並訂定內部稽核實施細則,以作為稽核業務之指引。 公開發行公司內部稽核實施細則,至少應包括下列項目:. 一、對內部控制制度進行檢查,以衡量公司現行 ... 於 www.iia.org.tw -
#50.111年信託業務專業測驗考前猜題及歷屆試題[信託業務]
B。信託業內部控制及稽核制度實施辦法業於九十九年三月二十九日行政院金融監督管理委員會 ... 新增信託財產運用範圍及依本法施行細則第六條至第八條所為之業務種類, ... 於 books.google.com.tw -
#51.台灣瀧澤科技股份有限公司內部稽核管理辦法
三、內部稽核範疇:. (一)本公司內部稽核實施細則包括:. 1.對內部控制制度進行調查、評估,以衡量現行政策、程序之有效性及遵行程度,及其對各項營運活動之影. 響。 2. 於 www.takisawa.com.tw -
#52.訂定合宜之內部控制制度及內部稽核作業規定 - 會計室
依「內部控制制度設計作業」並參考內部控制範例完成貴單位內部控制制度資料。 ... 及經費稽核等單位組成,目前本校訂有「經費稽核委員會內部稽核制度與施行細則」 ). 於 www.acc.ncnu.edu.tw -
#53.帝圖科技文化股份有限公司內部稽核實施細則 - cloudfront.net
內部稽核實施細則. 第一章內部稽核制度 ... 內部稽核之目的,在於協助董事會及經理人檢查、覆核內部控制制度之缺失及衡. 量營運之效果及效率,適時提供改進建議,以 ... 於 d3d9mb8xdsbq52.cloudfront.net