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要保人受益人不同人的問題,我們搜遍了碩博士論文和台灣出版的書籍,推薦TiffanyAliche寫的 懂錢滾錢:打造最強個人財務系統,美國「預算天后」改造100萬人的財富指引 和施宇宸(苗星),典熙的 民法-爭點Combo list-2021律師.司法官.高普特考.各類考試(保成)都 可以從中找到所需的評價。

另外網站何謂保險人、要保人、被保險人及受益人? - 天秤座法律網也說明:一、 在我們保險制度中,按照主體來區分,會發現有「保險人」、「要保人」、「被保險人」以及「受益人」等不同稱呼,一般民眾可能對這些稱呼不太明白, ...

這兩本書分別來自大牌出版 和志光教育保成數位出版所出版 。

國立政治大學 法學院碩士在職專班 張冠群所指導 楊麗娟的 人身保險賦稅法律問題研究 (2019),提出要保人受益人不同人關鍵因素是什麼,來自於人身保險、所得稅、遺產稅、贈與稅、投資型保單。

而第二篇論文輔仁大學 法律學系 郭土木所指導 許黃捷的 期貨信託基金運作與稅賦法律問題之研究 (2014),提出因為有 信託、共同基金、證券投資信託基金、期貨信託基金、期貨信託契約、獨立性、主體性、當事人能力、整合立法、期貨信託事業、保管機構、受益人、商品基金經理人、商品投資顧問、授權基金經理人、集合投資計劃、UCITS、信託課稅、所得稅、證券交易稅、贈與稅、遺產稅的重點而找出了 要保人受益人不同人的解答。

最後網站【林嘉焜專欄】幫子女買保險提醒三大稅負重點 - 鉅亨則補充:保險 相關稅務有三大重點,包括實質課稅的遺產稅、最低稅負的要受不同人 ... 父母可以將資金存入保單,透過指定受益人的方式,讓A 取得身故理賠金。

接下來讓我們看這些論文和書籍都說些什麼吧:

除了要保人受益人不同人,大家也想知道這些:

懂錢滾錢:打造最強個人財務系統,美國「預算天后」改造100萬人的財富指引

為了解決要保人受益人不同人的問題,作者TiffanyAliche 這樣論述:

全美最受歡迎的金融教育家 帶你洞悉預算、儲蓄、債務、信用、賺錢與投資的真義, Step by Step打造最強個人財務系統, 大聲說出:「從今天開始,我的錢要為我工作了!」     ★投資有賺有賠,唯有建立體質健全、能永續循環的財務系統,才能真正讓你的錢高枕無憂   ★寫給「花得太多」與「賺得不夠多」的你,從計畫、行動到複習,讓你的每一塊錢都發揮最大效益   ★不必等你存到第一桶金再開始,被債務追著跑也沒關係,本書給你的方針是:立刻上手,馬上去做!   ★《紐約時報》暢銷書,CNN、USA Today、富比士、華爾街日報、出版人周刊──共感推薦     所謂理財,就是重複做對的事,   把

你的預算、收入與支出系統化,   用安全又簡單的投資工具去增加資產淨值,   再用保險去保護得來不易的資產,   在不同人生階段,把錢放在對的地方,   懂錢滾錢,就能讓你的錢子、錢孫,源源不斷地流進來!     很多人都弄錯了,理財並不單是指「投資」一件事,   投資,只是「個人財務系統」其中一個環節。   幫助全球超過100萬人脫貧致富的金融教育家蒂芙尼‧阿里奇,   教你用十個步驟,打造最強財務系統,   達成財務自由、提早退休、享受人生的目標!     寫給「花得太多」與「賺得不夠多」的你:   ● 如何把自己當作一間公司,制定預算、分配預算?    ● 如何制定一個能自動執行的儲蓄/

還款計畫?   ● 如何從本業中開拓副業、增加收入來源?   ● 如何用指數基金與ETF,做安全又有效的懶人投資?   ● 如何挑選你的財富管理團隊,讓資產淨值穩定翻倍?     本書作者蒂芙尼,原本是一位深陷財務黑洞的幼教老師,她透過獨樹一幟的理財方式,不但還清自己的千萬債務,更進一步幫助成千上萬個面臨金錢困境的個人與家庭,走出泥沼、擁抱光明,這也使她登上CNN報導,成為風靡全美的平民「預算天后」。      「財務系統」的概念看似很複雜,但蒂芙尼揭示一個重要的實作原則:從大處思考、從小處著手。你不必等到「有錢可以理」再來做,透過三張簡單的便利貼,你馬上就能掌握自己每個月的金錢流向,從中擠出

「泡麵預算」,用儲蓄與投資迅速取得成果,然後再進一步滾出更大的規模。     本書的目的並不是要教你快速致富,或者要你成為一個在股市中大殺四方的投資人,而是要你成為一個懂得讓錢去滾錢的「財務健全者」。最棒的是,無論你目前的收入、存款、債務數字是多少,你都可以透過這套方法論,改變你的未來,過上比現在更好的生活!     用10個步驟,   從計畫、行動到複習,   Step by Step打造最強個人財務系統!     1. 預算:學習制定預算、維持預算,以及自動化分配預算。   2. 儲蓄:執行讓錢滾錢的儲蓄計畫,實現你的短期與長期目標。   3. 債務:執行讓債務歸零的還債計畫,交叉運用「滾

雪球式」與「雪崩式」還債法達成目標。   4. 信用:衝高信用分數,養出一個符合你年齡的信用紀錄,讓滾錢計畫事半功倍。   5. 賺錢:你能賺到的錢比你想的多更多,使用自我加值密技賺到更多錢。   6. 投資:不必弄懂複雜的投資商品與公式,你也能善用複利做安全又有效的懶人投資。   7. 保險:找出你的需求,制定四大保險計畫來保護你的資產。   8. 淨資產:設定目標與策略,讓資產淨值由負轉正、年年成長。    9. 財務團隊:單打獨鬥不如團隊合作,借助專家的力量賺取更多資產紅利。   10.遺產:思考、確認、制定與執行一個能澤遺後人的資產分配計畫。   好評推薦   ▌亞馬遜書店超過3,0

00則五星迴響、各界口碑推薦───     「由蒂芙尼飾演的『預算天后』就是能把最複雜的金錢概念提煉成人人都能輕鬆理解的知識,無論你的經驗值是高是低,本書都能讓你有所啟發,你將重新看待自己與金錢之間的關係!」──艾琳‧勞瑞,《破產的千禧世代》(Broke Millennial)作者     「本書涵蓋了個人財務的每一個環節,無論是做預算、理財或理債,乃至於投資、增加資產淨值、積累財富等,蒂芙尼都提供很棒且實際可行的建議,你絕對可以辦得到!」──麗奈特‧卡法爾尼-考克斯,《零債務:財務自由的終極指南》(Zero Debt)作者     「對普羅大眾而言,蒂芙尼比那些喜歡咬文嚼字的財經專家更出色,

她是一位真正的老師。她會牽著你的手,坦率地告訴你十個『懂錢滾錢』的步驟,她始終都站在你的立場為你著想。我就是她的粉絲之一!」──珍‧查茲基,美國《錢雜誌》主筆     「跟所有需要本書的人一樣,蒂芙尼自己也曾擺脫沉重債務、重建信用和現金流,她的故事與方法論讓我深受啟發。透過她熱情的指導,在通往財富自由的路上你一定能有所收穫!」──法諾雪.托瑞碧,《時代》雜誌專欄作家     「蒂芙尼的理財策略既實用又能激勵人心,她樂觀、積極、要你『馬上動手做』的態度,使本書成為『任何想改善財務狀況者』的最佳讀物。」──《出版人週刊》

人身保險賦稅法律問題研究

為了解決要保人受益人不同人的問題,作者楊麗娟 這樣論述:

目前我國對人身保險之保險給付全面免納綜合所得稅,此外,人身保險之保險費可於綜合所得稅申報時列舉扣除,上限24,000元,形成雙重優惠,造成租稅不對稱。惟隨著時空環境變遷,人身保險之租稅優惠應有檢討之必要。經本文之研究結果,我國之人身保險給付不應全面免稅,建議可參考美國之法令對適格保單作定義,符合適格保單定義者,給予租稅優惠,本文亦提供修法建議。此外,我國於95年1月1日施行所得基本稅額條例,該條例將要保人與受益人非屬同一人之人壽保險及年金保險之保險給付,納入基本所得計課基本稅,惟當要保人與受益人不屬同一人受益人所領取之保險給付,於某些情況下,要保人亦需課徵贈與稅,如此形成同一稅基(保險給付)

課徵二種稅,有重複課稅之虞,本文建議已課徵贈與稅之保險給付就不應再課基本稅,故建議應刪除所得基本稅額條例第12條第1項第2款規定之課稅規定,以避免重複課稅。  指定受益人之死亡給付依保險法第112條及遺產及贈與稅法第16條第9款之規定,不計入遺產總額課稅,惟如有短期投保、帶病投保、鉅額投保等避稅特徵,實務上行政機關即依實質課稅原則核課遺產稅,似間接否認保險法第112條及遺產及贈與稅法第16條第9款之規定。實質課稅原則因規範不明確,與租稅法定主義產生衝突,破壞法之安定性,引發許多爭議,以致實務上納稅人常提起行政救濟。為解決此問題,本文亦提出二種修法建議,其一,將指定受益人之死亡給付改為定額免稅並

加入排富條款;其二,直接將函釋之避稅特徵予以立法明確化並加入排富條款。冀望藉此能徹底解決實質課稅原則所引發之爭議,以期能減少納稅人提起行政救濟,節省司法資源。  當變更要保人以及當要保人與受益人屬不同人時,在受益人領取保險給付時,亦可能涉及贈與稅之課徵。惟不論是保險法或遺產及贈與稅法皆未明定,前述情況應課徵贈與稅,以及當要保人與受益人屬不同人時,受益人領取保險給付其贈與時點(繳納保險費時或領取保險金時)及贈與金額(繳納之保險費或保險金額或領取之保險金)法亦未明文,因此亦常有爭訟案件。對於未明確立法即予以課徵贈與稅,是否妥適,似值探究。經本文之研究,當變更要保人以及當要保人與受益人屬不同人時,在

受益人領取保險給付時應課徵贈與稅,以避免有心人士藉此移轉財產規避遺產稅,惟應明確立法。本文亦提供修法建議,並建議課予保險人有告知要保人及受益人應申報繳納贈與稅之義務,以期能減少訟源。  有關投資型保單遺產稅之課徵,財政部99年7月26日台財稅字第09900210080號函釋,原則上投資型保單死亡給付所涉遺產稅課稅規定,與人壽保險之死亡給付適用相同之規定,若有指定他人為死亡受益人,投資型保單的投資帳戶與保險帳戶所生的給付均屬身故保險金,依保險法第112條及遺產及贈與稅法第16條第9款不計入遺產課稅。惟若有重病、高齡、鉅額投保等規避遺產稅之保單均須依實質課稅原則計入遺產課稅。惟投資型保險商品乃結合

「保險」與「投資」功能,其身故保險金可區分為「保單帳戶價值(即投資帳戶)」以及「保險帳戶(即壽險給付)」二部分。最高行政法院認為,僅有「保險帳戶」之部分,受益人得依保險法第112條、遺產及贈與稅法第16條第9款,主張免徵遺產稅。惟最高法院之見解似與09900210080號函釋之規定相衝突。本文建議應修法明確規定投資帳戶不適用免課徵遺產稅之規定。此外,甲型投資型保單,係就「約定保險金額與保單帳戶價值擇優給付」,且係以約定的保險金額作為身故保險金的最低給付額。當保單帳戶價值高於約定保險金額而擇優以保單帳戶價值給付時,依最高法院之見解即便有指定受益人亦須全額計入遺產課稅,惟甲型投資型保單既然有收取純

保費,即應依約給付保險金額,不會因為保單帳戶價值高於約定保險金額,就使得約定保險金額歸零。因此,最高法院之見解是否合理引發爭議。本文認為當保單帳戶價值高於約定保險金額時,只有超過約定保險金額之部分才屬投資收益,應計入遺產課稅,並建議應修法。

民法-爭點Combo list-2021律師.司法官.高普特考.各類考試(保成)

為了解決要保人受益人不同人的問題,作者施宇宸(苗星),典熙 這樣論述:

  適用對象   欲熟讀民法申論題的各類科考生   使用功效   爭點=考點,但爭點在哪裡?   找到爭點,實務見解又如何運用?重要性怎樣判斷?爭點相當於撐起地球的支點!但這個「支點」出現在考題哪裡,卻總是霧煞煞!   爭點隨身書就是要直觀的解決以上問題   改版差異   配合新修法   新增重點文章 本書特色   1.爭點即是標題,直接破題解說,就各爭點皆先介紹所涉「關鍵法條」,藉此訓練考生們建立「爭點」與「法條」間的連結感,並且省去讀者另行翻閱法條的寶貴時間。   2.就各爭點的「實務見解」、「關鍵學說」臚列介紹,使讀者能迅速了解其中差異,並且於「學習小叮嚀」中

說明爭點可能出現的形式、答題時應注意的事項,以及答題立場應如何採擇。最末,再以「經典試題」驗證各爭點於實際題目的呈現方式,並藉此了解爭點之出題趨勢,於部分爭點中並就所涉題目為概要之說明。   3.本書除了收錄一般教科書介紹的傳統爭點外,另大量收錄近三、四年學者之文章,期許讀者亦得藉由本書,掌握最新學說發展及考試議題。  

期貨信託基金運作與稅賦法律問題之研究

為了解決要保人受益人不同人的問題,作者許黃捷 這樣論述:

本論文探討期貨信託基金運作與稅賦的相關法律問題。由於期貨信託基金的投資標的,主要是投資於期貨或選擇權商品上,相對於證券投資信託基金,風險較高,也較為複雜。我國用投資標的區分證券投資信託基金、期貨信託基金,然而實際上並非可以清楚地劃分,因此,就會產生適用法令的疑義。本文參考國外的立法例,了解其他國家是否亦是如此之區分,並介紹其他國家的投資標的及投資限制。 在期貨信託基金的運作架構方面,本文探討期貨信託事業、保管機構以及受益人的相關議題,了解國外是如何規範,並檢討國內的規定。討論期貨信託基金當事人的法律關係,檢討目前的法令之定位與其他法律(信託法、遺產及贈稅法)的定位,是否存在衝突的

地方。另外,並分析實務運作之契約。期貨信託基金契約定位為信託,適用於信託法,本文探討期貨信託基金適用信託法,及排除某些信託法條文的相關問題。就期貨信託基金獨立性方面,本文從信託法的規定及期貨信託基金管理辦法的規定中,探討是否可以建立基金的主體性,如不能建構期貨信託基金的主體性,是否要在訴訟法上賦予當事人能力。 在期貨信託基金稅賦方面,本文將其他相類基金一併融入進行討論。探討基金的配息,對基金受益人課徵所得稅之問題。討論基金申購與贖回之差價是否課徵所得稅之問題。分析基金憑證轉讓,課徵證券交易稅的問題。根據基金實際操作情形,課徵證券交易稅及所得稅的問題,並檢討主管機關函釋。基金憑證贈與時,課

徵贈與稅的問題,並探討基金的信託架構,與遺產及贈與稅法規定之衝突,討論基金之繼承及課徵遺產稅的問題。