要保人受益人不同人贈與稅的問題,透過圖書和論文來找解法和答案更準確安心。 我們找到下列股價、配息、目標價等股票新聞資訊
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國立政治大學 法學院碩士在職專班 張冠群所指導 楊麗娟的 人身保險賦稅法律問題研究 (2019),提出要保人受益人不同人贈與稅關鍵因素是什麼,來自於人身保險、所得稅、遺產稅、贈與稅、投資型保單。
而第二篇論文輔仁大學 法律學系 郭土木所指導 許黃捷的 期貨信託基金運作與稅賦法律問題之研究 (2014),提出因為有 信託、共同基金、證券投資信託基金、期貨信託基金、期貨信託契約、獨立性、主體性、當事人能力、整合立法、期貨信託事業、保管機構、受益人、商品基金經理人、商品投資顧問、授權基金經理人、集合投資計劃、UCITS、信託課稅、所得稅、證券交易稅、贈與稅、遺產稅的重點而找出了 要保人受益人不同人贈與稅的解答。
最後網站儲蓄險改要保人要算兩次稅!? - 《現代保險》雜誌則補充:依稅法規定,受益人與要保人不同一人,受益人所領得的保險給付,必須依 ... 有贈與稅的問題;同樣的,如果要保人身故的話,保單價值也必須視為要保人 ...
人身保險賦稅法律問題研究
為了解決要保人受益人不同人贈與稅 的問題,作者楊麗娟 這樣論述:
目前我國對人身保險之保險給付全面免納綜合所得稅,此外,人身保險之保險費可於綜合所得稅申報時列舉扣除,上限24,000元,形成雙重優惠,造成租稅不對稱。惟隨著時空環境變遷,人身保險之租稅優惠應有檢討之必要。經本文之研究結果,我國之人身保險給付不應全面免稅,建議可參考美國之法令對適格保單作定義,符合適格保單定義者,給予租稅優惠,本文亦提供修法建議。此外,我國於95年1月1日施行所得基本稅額條例,該條例將要保人與受益人非屬同一人之人壽保險及年金保險之保險給付,納入基本所得計課基本稅,惟當要保人與受益人不屬同一人受益人所領取之保險給付,於某些情況下,要保人亦需課徵贈與稅,如此形成同一稅基(保險給付)
課徵二種稅,有重複課稅之虞,本文建議已課徵贈與稅之保險給付就不應再課基本稅,故建議應刪除所得基本稅額條例第12條第1項第2款規定之課稅規定,以避免重複課稅。 指定受益人之死亡給付依保險法第112條及遺產及贈與稅法第16條第9款之規定,不計入遺產總額課稅,惟如有短期投保、帶病投保、鉅額投保等避稅特徵,實務上行政機關即依實質課稅原則核課遺產稅,似間接否認保險法第112條及遺產及贈與稅法第16條第9款之規定。實質課稅原則因規範不明確,與租稅法定主義產生衝突,破壞法之安定性,引發許多爭議,以致實務上納稅人常提起行政救濟。為解決此問題,本文亦提出二種修法建議,其一,將指定受益人之死亡給付改為定額免稅並
加入排富條款;其二,直接將函釋之避稅特徵予以立法明確化並加入排富條款。冀望藉此能徹底解決實質課稅原則所引發之爭議,以期能減少納稅人提起行政救濟,節省司法資源。 當變更要保人以及當要保人與受益人屬不同人時,在受益人領取保險給付時,亦可能涉及贈與稅之課徵。惟不論是保險法或遺產及贈與稅法皆未明定,前述情況應課徵贈與稅,以及當要保人與受益人屬不同人時,受益人領取保險給付其贈與時點(繳納保險費時或領取保險金時)及贈與金額(繳納之保險費或保險金額或領取之保險金)法亦未明文,因此亦常有爭訟案件。對於未明確立法即予以課徵贈與稅,是否妥適,似值探究。經本文之研究,當變更要保人以及當要保人與受益人屬不同人時,在
受益人領取保險給付時應課徵贈與稅,以避免有心人士藉此移轉財產規避遺產稅,惟應明確立法。本文亦提供修法建議,並建議課予保險人有告知要保人及受益人應申報繳納贈與稅之義務,以期能減少訟源。 有關投資型保單遺產稅之課徵,財政部99年7月26日台財稅字第09900210080號函釋,原則上投資型保單死亡給付所涉遺產稅課稅規定,與人壽保險之死亡給付適用相同之規定,若有指定他人為死亡受益人,投資型保單的投資帳戶與保險帳戶所生的給付均屬身故保險金,依保險法第112條及遺產及贈與稅法第16條第9款不計入遺產課稅。惟若有重病、高齡、鉅額投保等規避遺產稅之保單均須依實質課稅原則計入遺產課稅。惟投資型保險商品乃結合
「保險」與「投資」功能,其身故保險金可區分為「保單帳戶價值(即投資帳戶)」以及「保險帳戶(即壽險給付)」二部分。最高行政法院認為,僅有「保險帳戶」之部分,受益人得依保險法第112條、遺產及贈與稅法第16條第9款,主張免徵遺產稅。惟最高法院之見解似與09900210080號函釋之規定相衝突。本文建議應修法明確規定投資帳戶不適用免課徵遺產稅之規定。此外,甲型投資型保單,係就「約定保險金額與保單帳戶價值擇優給付」,且係以約定的保險金額作為身故保險金的最低給付額。當保單帳戶價值高於約定保險金額而擇優以保單帳戶價值給付時,依最高法院之見解即便有指定受益人亦須全額計入遺產課稅,惟甲型投資型保單既然有收取純
保費,即應依約給付保險金額,不會因為保單帳戶價值高於約定保險金額,就使得約定保險金額歸零。因此,最高法院之見解是否合理引發爭議。本文認為當保單帳戶價值高於約定保險金額時,只有超過約定保險金額之部分才屬投資收益,應計入遺產課稅,並建議應修法。
期貨信託基金運作與稅賦法律問題之研究
為了解決要保人受益人不同人贈與稅 的問題,作者許黃捷 這樣論述:
本論文探討期貨信託基金運作與稅賦的相關法律問題。由於期貨信託基金的投資標的,主要是投資於期貨或選擇權商品上,相對於證券投資信託基金,風險較高,也較為複雜。我國用投資標的區分證券投資信託基金、期貨信託基金,然而實際上並非可以清楚地劃分,因此,就會產生適用法令的疑義。本文參考國外的立法例,了解其他國家是否亦是如此之區分,並介紹其他國家的投資標的及投資限制。 在期貨信託基金的運作架構方面,本文探討期貨信託事業、保管機構以及受益人的相關議題,了解國外是如何規範,並檢討國內的規定。討論期貨信託基金當事人的法律關係,檢討目前的法令之定位與其他法律(信託法、遺產及贈稅法)的定位,是否存在衝突的
地方。另外,並分析實務運作之契約。期貨信託基金契約定位為信託,適用於信託法,本文探討期貨信託基金適用信託法,及排除某些信託法條文的相關問題。就期貨信託基金獨立性方面,本文從信託法的規定及期貨信託基金管理辦法的規定中,探討是否可以建立基金的主體性,如不能建構期貨信託基金的主體性,是否要在訴訟法上賦予當事人能力。 在期貨信託基金稅賦方面,本文將其他相類基金一併融入進行討論。探討基金的配息,對基金受益人課徵所得稅之問題。討論基金申購與贖回之差價是否課徵所得稅之問題。分析基金憑證轉讓,課徵證券交易稅的問題。根據基金實際操作情形,課徵證券交易稅及所得稅的問題,並檢討主管機關函釋。基金憑證贈與時,課
徵贈與稅的問題,並探討基金的信託架構,與遺產及贈與稅法規定之衝突,討論基金之繼承及課徵遺產稅的問題。
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要保人受益人不同人贈與稅的網路口碑排行榜
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#1.贈與稅 - 財政部臺北國稅局
民意交流 · 贈與人在同1年度以內贈與他人的財產總值超過贈與稅免稅額244萬元(98年1月23日至110年12月31日為220萬元)時,應該要在贈與日後30天內向戶籍所在地主管稽徵機關 ... 於 www.ntbt.gov.tw -
#2.保險與稅務規劃 - 財政部北區國稅局
人身保險給付贈與稅課稅. 須注意有無所得基本稅額條例之適用/原則是95.1.1投保. / 所得稅與遺產及贈與稅不重複課稅所得稅法第4條第17款. 要保人被保險人受益人贈與人 ... 於 www.ntbna.gov.tw -
#3.是忘記了?還是害怕想起來?保單傳承家產可能被課贈與稅 ...
第三為「要保人與受益人不同」。若要保人為父母,受益人為子女,之後若保單實現時,就如同要保人將所享有的保險利益,無償的 ... 於 goldensun.get.com.tw -
#4.儲蓄險改要保人要算兩次稅!? - 《現代保險》雜誌
依稅法規定,受益人與要保人不同一人,受益人所領得的保險給付,必須依 ... 有贈與稅的問題;同樣的,如果要保人身故的話,保單價值也必須視為要保人 ... 於 rmim.com.tw -
#5.小心節稅不成反被課重稅風傳媒- 受益人經要保人指定後
法定受益人不可以指定,因为法定受益人是根据法定继承人来定的,而如果投保人在投保时不想要保险的受益人为法定受益人的话,其实可以直接选择指定受益人, ... 於 dm4g.thezonecbd.com -
#6.保單受益人變更視同贈與 - SimRacingSaar
財部指出,父母將以其名義為要保人的保單, 變更名義為子女時,即視同贈與,應以要保人變更之日起計算保單價值,課徵10%贈與稅。保單若屬人壽保險,受益人 ... 於 141539502.simracingsaar.de -
#7.不要節稅變補稅!買保單「8種課稅地雷」一次看:受益人不論 ...
遺贈稅法規定,要保人及被保險人都是被繼承人,而且身故保險金有指定受益人的壽險保單,可以不用計入遺產總額。因此,要保人、被保險人為不同人的 ... 於 www.businesstoday.com.tw -
#8.保單規畫財產移轉3種情況會被課贈與稅! - 愛長照
保單上有要保人、被保險人、受益人等欄位,一旦關係人做錯,不僅可能無法達成原先財富移轉的目的,還可能會被認定為屬於贈與行為,而產生被課贈與稅的風險。 於 www.ilong-termcare.com -
#9.想用保險節稅?注意「實質課稅原則」,小心細節不明衍生相關 ...
保險關係人不同安排,也會有很大的影響 · 情境一:爸爸與兒子活著,爸爸繳保險費、領生存給付,没有所得稅問題;沒有贈與情事;要保人與生存受益人同一人, ... 於 www.thenewslens.com -
#10.保險贈與稅》幫子女買保單保險來移轉財產,如何規劃最有利?
以下市場先生以保單「受益人」都是子女,且保險付款人都是父母的情況之下,當要保人與被保人是子女或父母,而出現的4種不同保單情況作為分析依據: · 此時 ... 於 rich01.com -
#11.買保險規避遺產稅要保人與被保險人須同一人 - 卡優新聞網
國稅局指出,被繼承人以本人為要保人,他人為被保險人所購買的保險,在被繼承人死亡時,並不涉及保險事發生之保險金給付,不適用遺產及贈與稅法第16條第9款的規定:「約定 ... 於 www.cardu.com.tw -
#12.【享稅】買保險真的免稅嗎? - moneybar財經商業資訊社群網站
遺產贈與稅法16-9:約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險 ... 本人:在要保人與被保險人不同人的身故受益人指定最常見,如父母親幫 ... 於 www.moneybar.com.tw -
#13.要保人與被保險人非同一人,保單遺產課稅大不同
該局表示,依遺產及贈與稅法第16條第9款規定:「約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額……。」屬不計入遺產總額的項目,指的是要保 ... 於 www.khland.com.tw -
#14.雲華佗!媽媽過世,壽險保單竟被課贈與稅?連保險業務員都 ...
... 也沒有觸犯實質課稅原則,沒有遺產稅的問題;而雖然要保人跟受益人不同人,但身故保險金沒有超過3,330萬元,不用申報最低稅負,想不透怎麼會多了一個贈與稅呢?」. 於 ics2.softbi.com -
#15.投資型保單最快年底課稅 - 人間福報
收益課綜所稅要保人與受益人不同者課10%贈與稅舊保單不溯既往 【本報台北訊】行政院賦稅改革委員會昨天決議,投資型保單投資收益改課個人綜合所得稅,最快今年實施,不 ... 於 www.merit-times.com -
#16.保險真的能節稅嗎?- 林正椈律師施宥宏律師 - 恩典法律事務所
因為在法律上,保單屬於要保人的財產,日後領取年金的受益人跟要保人若不同人的話,就視為要保人是利用年金險的保單,將財產贈與給年金受益人,所以連同 ... 於 www.glorylaw.com.tw -
#17.受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付,依實質課稅原則併 ...
A:受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付,既經稽徵機關依實質課稅原則認定係屬遺產,尚無遺產及贈與稅法第16條第9款規定之適用,而應計入被繼承人遺產課徵遺產稅, ... 於 www.ntbk.gov.tw -
#18.人身保險賦稅法律問題研究__臺灣博碩士論文知識加值系統
... 納入基本所得計課基本稅,惟當要保人與受益人不屬同一人受益人所領取之保險給付,於某些情況下,要保人亦需課徵贈與稅,如此形成同一稅基(保險給付)課徵二種稅, ... 於 ndltd.ncl.edu.tw -
#19.保險贈與稅
,,按遺產稅及贈與稅法規定,約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之A人壽。 每年对每个受赠人有1万美元可以免税迅德機械。國稅局查核發現,保單變更要 ... 於 vg.bidgear.net -
#20.保險要怎麼保才免稅?你保對了嗎? - Casper 企業方舟
必須計入個人基本所得額的保險給付,只有受益人與要保人非屬同一人之”人壽 ... 如果保單的”要保人”死亡,其保單視為要保人的財產,視情況課徵贈與稅或 ... 於 www.taxconsult.tw -
#21.R姐財富方舟-廖嘉紅
⏰1、#要保人與受益人不同人,領取滿期金時才是贈 與年度 為什麼會這樣?林爸爸覺得很疑惑:「國稅局明明規定 ,每人每年的贈與免稅額是220 ... 於 m.facebook.com -
#22.要保人過世保單價值列遺產 - 勤美聯合會計師事務所
人壽保險具有節稅效果;但南區國稅局提醒民眾注意,當要保人與被保險人不同人時,要 ... 遺產及贈與稅法第1條第9款規定:「約定被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之 ... 於 www.qmcpa.com.tw -
#23.[ 保險] 保單關係人細安排避免稅上身
要保人 和受益人若不同人的生存金給付,除了有贈與稅的問題之後,陳秋蘭進一步指出,自民國95年元月1日起投保的人壽及年金保險,還要再計入受益人當 ... 於 www.fs-brokerage.com -
#24.檢視您的保單 - 王文儒
您的受益人有定期檢視更新嗎?家族成員變動時都有調整嗎 ... 您知道保費由第三人代繳要課贈與稅嗎?改要保人也是贈與嗎? ... 您有沒有買過要保人和被保人不同的保單? 於 everprobks-wenju.com -
#25.投資型保險課稅與問題 - 台北市記帳士公會
本次函釋釐清不課基本稅額,但對於是否課徵贈與稅未明講,納稅人必又在實務上發生爭論。 3.要保人與被保人相同,要保人與受益人不同:依照目前保險給付實務,「保險給付」 ... 於 www.taipeicpb.org.tw -
#26.王祐宸:保險稅不稅?身分很重要
只因要保人與受益人之身分差異,導致延伸出了基本稅額46萬,倘若當時以太太為要保人及受益人,即可省去錯誤規畫之基本稅額46萬,太太領取後再善用夫妻贈與 ... 於 trfp.org.tw -
#27.保險、遺產稅、贈與稅 - 高雄律師法通法律事務所
一、遺產及贈與稅法第16條第1項第9款規定:「約定被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額」的規定,指的是要保人與被保險人同一人時,始可 ... 於 fatong.tw -
#28.保險金是否會被列入遺產?需要繳遺產稅嗎?
從以上保險法規定來看,要保人、被保險人、受益人可以是同一個人,但也可以分別為三個不同對象。 在第一種變數「幫別人投保」所出現的狀況,就如同本文 ... 於 woonews.com.tw -
#29.要保人與被保險人非同一人,保單遺產課稅大不同!
倘要保人與被保險人不同人時,被保險人對於要保人具有保險利益,係由要保人支付保險費,當要保人死亡時,並不涉及保險金額給付,故不適用不計入遺產總額之 ... 於 www.mof.gov.tw -
#30.要保人跟受益人不同,領滿期金要被課稅嗎? - 小花平台
而根據財政部公布的贈與稅免稅額,價值超過220萬的財產贈與,才需要繳稅,稅率以10%計算。 轉讓保單,也可能會被課稅哦! 雖然要保人有指定各類保險金之受益 ... 於 www.happysunflowers.com -
#31.變更要保人贈與稅
结论重点:投保人变更,现阶段无须缴税! 一、变更投保人,涉及的是赠与税范畴,而非所得税范畴。 陳揚仁,要保人,受益人,贈與 ... 於 sv.dobrabet.net -
#32.要保人死亡前2年變更保單為其他人,應注意贈與稅及遺產稅 ...
當受益人與繼承人不同,結果就是不一樣〞兩文合併供參考。 觀察OBU帳戶資金轉入DBU帳戶用途中以家庭花用(購屋、車)為首外,其次就以買保險居多, ... 於 www.obu.com.tw -
#33.3種情形,解析保單規劃是否涉及贈與稅 - 信達聯合會計師事務所
像這種「要保人」為自己,「被保險人」與「受益人」分別為不同人的安排,未來要特別留意「受益人」到期所領的滿期金或還本金。因屬「要保人」對「受益人」 ... 於 www.htcpa.com.tw -
#34.保單變更要保人當心遺贈稅 - 好房網News
高雄國稅局說明,「遺贈稅法」第15條規定,被繼承人「死亡前兩年內」贈與配偶、繼承人及其配偶的財產,應併入遺產總額課稅。 保險是國人熱門投資理財工具 ... 於 news.housefun.com.tw -
#35.小心!指定受益人的保險,仍有要支付遺產稅的可能 - 賴佩霞律師
要保人 和被保險人同一人,但未指定受益人時,依照保險法第113條規定:「死亡保險契約未指定受益人者,其保險金額做為被保險人之遺產。」因此,此時要保人還是要課徵遺產稅 ... 於 peilawyer.tw -
#36.【林嘉焜專欄】幫子女買保險提醒三大稅負重點 - 鉅亨
保險 相關稅務有三大重點,包括實質課稅的遺產稅、最低稅負的要受不同人 ... 萬元,匯款贈與到子女帳戶,父母偏偏又執意要保單當保人,要等到保險繳費 ... 於 news.cnyes.com -
#37.保險課稅實務 - 元照出版
求公會轉知各保險公司,未來在變更要保人時,要取得國稅局所核. 發的遺產稅或贈與稅完稅證明,若未審核把關,將對保險公司處以. 罰鍰。這對許多保險業務員來說,猶如是 ... 於 www.angle.com.tw -
#38.3種情形,解析保單規劃是否涉及贈與稅 - Advisers財務顧問雜誌
以下介紹3種情形,分別說明是否要繳交贈與稅:. *保單要保人和受益人非同一人. 投保時,因自己的身體狀況無法買保險,便以另一半為「被保險人」,又 ... 於 www.advisers.com.tw -
#39.保單節稅你該注意的事 - 保險本舖
假設父母以子女為被保險人,投保六年到期的生死合險,是不是一定會課贈與稅?答案是「不一定」。要視保險契約中要保人、被保險人和受益人的安排,會影響的層面不同。 於 www.insureshop.com.tw -
#40.理財稅富大知識
傳統型保險. 要保人、受益人不同人之人壽保險:. 最低稅負制(特定保險給付). 投資型保險. 依標的類型課稅. 海外股. (以美股為例). 最低稅負制(海外所得). 於 www.ctbcbank.com -
#41.買保險、想合法節稅看過來|律師蘇珊稅稅念 - 法律白話文運動
當人壽保險的「要保人跟受益人」為不同人時,會有兩種稅: ... 贈與稅:因為保險事故的發生,受益人獲得了理賠,但保單其實是要保人的財產,也就是要 ... 於 plainlaw.me -
#42.保單受益人改成小孩,遇到這2 種狀況,可能需要繳交贈與稅!
最後,李佳熹提醒,不論要保人、被保險人是否為同一人,只有當要保人(父母)和受益人(小孩)不同時,且當年有生存保險金或是滿期保險金累計超過220萬元 ... 於 money.cmoney.tw -
#43.保險節稅| 要保人、被保險人、受益人怎麼設定會影響繳稅?
2. 贈與稅: 太太身故,兒子是受益人,因此兒子領保險金並無遺產稅的問題。但由於 ... 於 carl5202002.pixnet.net -
#44.保險贈與稅|ODQ5E8A|
人壽保險及年金保險,通常要保人與受益人不同人,因而會牽扯到「贈與稅」的問題。 依照條文規定,只要父母在生前投保壽險,並把受益人填寫為 。 於 bs.jimbakershow.org -
#45.財產移轉的稅負比較以保險為例
指定受益人,即要保人與受益人不同,因保險為要保人的財產,視為贈. 與,若將繼承改為贈與,最多可減少10%的稅負。 此指定受益人的保險給付會有最低稅負制的問題,贈與稅與 ... 於 pubfin.nccu.edu.tw -
#46.好險就該這麼節稅! - Smart自學網- 財經好讀- 輕理財
5. *要保人≠受益人,視為要保人對受益人的贈與,課徵要保人贈與稅。 註:*最低稅負制或贈與稅課徵是否一稅不兩課,目前仍有課稅疑義之處。 於 smart.businessweekly.com.tw -
#47.變更要保人贈與稅
投保人变更,无需缴税,赠与税、个人所得税都无需缴纳。 。 保單變更要保人小心被課贈與稅。 如果要保人、被保人為不同人,的確,變更要保人,即 ... 於 is.flex-digital.co.uk -
#48.變更要保人贈與稅
南区国税局表示,最近查获不少大额保单因变更要保人而被开征赠与税,由于是被查获补税,并没有自动申报,都被罚款。 財政部表示,變更保險契約的要保人或受益 ... 於 py.clinichealthsystem.org -
#49.保險給付分析 - 建誠聯合會計師事務所
四、贈與稅之規定. 購買期滿可領回的壽險商品, 如定期生死合險、儲蓄險、和養老險等若要保人、受益人不是同一人,且非夫妻關係時,一旦保險期滿,要 ... 於 www.chienchen.net.tw -
#50.保單租稅規劃一定保險嗎? | 勤業眾信 - Deloitte
民國95年以後購買之人壽保險及年金險因要保人與受益人為不同人,受益人取得之保險給付應計入受益人的基本所得課,屬死亡給付且一申報戶全年合計數在新臺幣三千萬元以下者, ... 於 www2.deloitte.com -
#51.無償變更保險單之要保人北區國稅局:應注意贈與稅申報規定
北區國稅局進一步說明,依保險法規定要保人於保險契約生效後,享有隨時終止契約並取得解約金之權利,亦得以保險契約向保險公司借款,並得指定或變更受益人 ... 於 n.yam.com -
#52.受益人指定學問大投保留意稅賦規定 - 中國人壽
與稅法的相關規定註1,假設要保人與受益人為同一人,因為生存保險金與滿期保險金的給付. 並沒有贈與的行為產生,所以不會有贈與稅的問題,但若是受益 ... 於 www.chinalife.com.tw -
#53.變更要保人贈與稅
一、变更投保人,涉及的是赠与税范畴,而非所得税范畴。6年滿期後,兒子領回滿期金620萬元,因為要保人和被保險人同一人,領回自己 ... 於 ck.colescottage.net -
#54.要保人死亡,保單要課稅嗎?
國稅局認為這種保單要課遺產稅,邏輯整理如下:. 1. 朱爸爸出錢買保單,而受益人卻不是朱爸爸本人。 → 因為,保險契約 ... 於 greatbooks.com.tw -
#55.父母將保險單之要保人變更為其子女,是否為「保單價值金額 ...
二、父母將保險單之要保人變更為其子女,為「保單價值金額」之贈與;如父母於死亡前二年內變更保險單要保人為子女則保單價值金應併入遺產課徵: (一)按「本法所稱受益人, ... 於 www.vac.gov.tw -
#56.不能不注意!只是改要保人名字,卻遭補稅罰76萬? - 遠見雜誌
北區國稅局查到案例是這樣的,甲君於2006年間投保三份投資型保單,自己當要保人,一次把保費繳清,到期以後可以領回,受益人是子女。在2013年,同年變更三 ... 於 www.gvm.com.tw -
#57.父母留大筆保險理賠金要扣稅?受益人、要保人成關鍵眉角
保險 是預防風險的商品,拿到家人的身故理賠金後可以用來安頓生活,但卻被通知要繳遺產稅、贈與稅、所得稅?而為什麼我需要繳稅,一樣拿到理賠金的親友 ... 於 orange.udn.com -
#58.【享稅】保險理財免徵遺產稅
根據保險法第112 條及遺產及贈與稅法第16 條第9 款前段規定,”約定於被繼承人死亡 ... 要保人與被保險人不同人時, 要保人身故, 保單價值併入遺產課稅. 於 tw.tech.yahoo.com -
#59.要保、受益同一人可省遺產稅(???) - 隨意窩
要保人 與生存受益人相同不課贈與稅3.要保人與被保險人相同但與死亡受益人不同不課遺產稅「遺贈稅法」第16條規定,指定受益人的死亡保險理賠金額,不計入遺產總額中, ... 於 blog.xuite.net -
#60.善用分紅保單特性,幫小孩籌措第一桶金 - 星展銀行
... 若後續有變更要保人、或要保人與被保險人、受益人不同之情形,累積繳納保費之權利價值亦移轉予他人,係屬於贈與行為,故若父母每年度所繳納的保費在贈與稅免稅額度 ... 於 www.dbs.com.tw -
#61.變更保單要保人需課贈與稅 - 工商時報
依所得稅法等規定,自用壽險保單若受益人為自己,到期給付時免課所得稅。但受益人與要保人非屬同一人的壽險及年金保險,其死亡給付應計入受益人最低稅負 ... 於 ctee.com.tw -
#62.遺產稅、贈與稅,國稅局超會抓!3分鐘看懂保險5大NG行為
遺贈稅法規定,要保人及被保險人都是被繼承人,而且身故保險金有指定受益人的壽險保單,可以不用計入遺產總額。 依照條文規定,只要父母在生前投保壽險,並把受益人填寫為 ... 於 www.storm.mg -
#63.保險法 - 全國法規資料庫
未成年人或依民法第十四條第一項得受監護宣告者之父、母或監護人,依本法第一百三十八條之二第二項規定為被保險人時,保險契約之要保人、被保險人及受益人得於保險事故 ... 於 law.moj.gov.tw -
#64.保單關係人要怎麼安排 要保人被保險人受益人的功能和權益 ...
保單關係人要怎麼安排│ 要保人 被保險人 受益人 的功能和權益│這樣安排可以傳承財富指定分配還可以不課稅│變更 要保人 會有 贈與稅 │ 受益人 拿到保險金會有 ... 於 www.youtube.com -
#65.保險關係人安排所衍生的稅務問題 - 會計研究月刊
所以只要要保人跟受益人不一樣,第一個要想到的,就是贈與稅的問題,就等同是要保 ... 只要要保人與受益人不同,就須納入個人最低稅負課稅,只有符合特定規定時,死亡 ... 於 www.accounting.org.tw -
#66.只有投資型保單才有課稅問題? [報稅討論] - 北誠會計師事務所
事實上,遭到稅捐稽徵機關補稅的保險案例,從來就不限僅於投資型保單。 ... 特性外,其實還大多有死前投保(或重病投保)、變相贈與(變更受益人)、舉債投保等情況。 於 www.bestcheng.com.tw -
#67.想領滿期金?別讓財富「稅」著了! - 買保險
過去爸爸為要保人,為兒子投保年金險,受益人也是兒子。然而數十年過去, ... 人壽保險及年金保險,通常要保人與受益人不同人,因而會牽扯到「贈與稅」的問題。 於 www.smartbeb.com.tw -
#68.保險金3330萬元免遺產稅? 保險稅務最大誤解 - 富邦金控
對此,依財政部台財稅字第10200009960號函的說明,「受益人與要保人非屬同一人之人壽保險給付,既經稽徵機關依實質課稅原則認定係屬遺產,尚無遺產及贈與 ... 於 www.fubon.com -
#69.避免保單變稅單,牢記三點不漏稅
不同 人生週期及經濟條件下,許多人會重新檢視保單,並調整保險的需求。 ... 要保人與被保險人相同,生存滿期受益人非要保人,則對要保人檢視年度贈與稅。 於 bigmoney.goodins.life -
#70.幫子女投保活用三大減免 - 眾智聯合會計師事務所
第三,只有在人壽、年金保險所給付的受益人,與要保人不同人的情況下, ... 父母在代繳這張保費時,繳納金額若超過每年244萬元,便有義務申報贈與稅。 於 www.mricpa.com.tw -
#71.1716 保險給付可以減除3330萬元免稅額度之規定為何?
受益人 與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險給付中,屬於死亡給付部分,一申報戶全年合計數在3,330萬元以下者,免予計入基本所得額;超過3,330萬元者,其死亡給付以 ... 於 www.etax.nat.gov.tw -
#72.變更要保人贈與稅
首先,我们要明确一个基本逻辑:变更投保人,涉及的是赠与税范畴,而非所得税畴。 上個月小明媽媽過世,因為爸爸有幫媽媽投保一張增額型壽險,受益人是小明, ... 於 at.nupune.co.uk -
#73.要保人與受益人不是同一個人,可是要課稅的! - 好險網
常常聽到人們說保險是免稅的,但是如果你寫錯要保人與受益人之間的關係,則領回來的錢是要課稅的喔! 依據保險法第14條規定,要保人對於財產上之現有利益 ... 於 www.phew.tw -
#74.變更要保人贈與稅
南区国税局表示,最近查获不少大额保单因变更要保人而被开征赠与税,由于是被查获补税,并没有自动申报,都被罚款。 保單要保人變更:小心贈與稅。 前項被保險 ... 於 sl.cablelines.co.uk -
#75.稅務專欄 - TiTC台灣壽險業培訓機構暨管理顧問
首先,「要保人跟受益人不同一人」,第一個要想到的是贈與稅的問題,因為這等同於要保人透過保險把錢贈與給受益人。第二個要想到的則是個人最低稅負,保險金須納入個人 ... 於 www.titc.asia -
#76.注意!買保單「8種課稅地雷」一次看小心4稅負上身
遺贈稅法規定,要保人及被保險人都是被繼承人,而且身故保險金有指定受益人的壽險保單,可以不用計入遺產總額。因此,要保人、被保險人為不同人的 ... 於 www.icompare.tw -
#77.竟遭國稅局追討76萬?這些保險受益人換成小孩不妥! - 早安健康
接下來,我用以下3種情形分別說明是否要繳贈與稅:. 1.要保人與受益人不同。 投保時,因自己的身體狀況無法買保險, ... 於 www.edh.tw -
#78.變更要保人贈與稅
南区国税局表示,最近查获不少大额保单因变更要保人而被开征赠与税,由于是被查获补税,并没有自动申报,都被罚款。 燒烤台南 為因應國稅局要求,部分人壽保險 ... 於 et.lotuz.net -
#79.保險投資夯國稅局:變更要保人須報繳贈與稅| 產經 - 中央社
不少父母會在子女年幼時以自己為要保人,子女為被保險人及受益人購買保單,等到子女有經濟能力後,把要保人變更為子女;國稅局提醒,這屬於「贈與」 ... 於 www.cna.com.tw -
#80.還在用保險節稅?小心細節不明而衍生問題|保險講堂|稅務規劃
依據相關法院判決,遺產及贈與稅法第16條第9款及保險法第112條的立法 ... 所以縱使要保人與被保險人、受益人不同,要保人仍可以契約或遺囑變更受益人,亦可於保險契約 ... 於 www.azsinopro.com.tw -
#81.106/02/20 保單價值或保險給付應否列報遺產稅?
該所進一步說明,遺產及贈與稅法第16條第9款「約定被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額」的規定,指的是要保人與被保險人同一人時,當被 ... 於 www.zwcpa.com.tw -
#82.領取滿期金或生存金,會被課稅嗎? - 保險e聊站
以壽險、年金險來說,這類具有保價金、滿期金或是生存金等設計的保單,當領取滿期金及生存金的受益人,與要保人不同時,根據遺產及贈與稅法(註2), ... 於 www.i835.com.tw -
#83.幫兒女買儲蓄險少了這動作,恐被課高額贈與稅!
所以根據要保人與受益人不同的保險契約,受益人到期所領取的滿期金或是還本金,屬於要保人對受益人的贈與。 林心瀠指出,在陳媽媽的案例中,若依據實質課稅原則,兒子所領 ... 於 3i-life.com.tw -
#84.媽媽過世,身故保險金要課稅嗎?保險業務員也弄錯的細節
小明憤憤不平說:「依照《遺產及贈與稅法》第16條第9項規定,有指定受益人的人壽 ... 要保人跟受益人不同人,但身故保險金沒有超過3,330萬元,不用申報最低稅負,想不 ... 於 www.ctbc-retirement.com -
#85.變更要保人贈與稅
銅鑼7 11 投保人变更,无需缴税,赠与税、个人所得税都无需缴纳。 (當年220*2+200因此,如要以保險將財富轉移給子女,應注意要保人與滿期保險金受益 ... 於 km.luyure.co.uk -
#86.買投資型保單是否能理財兼節稅? - 永然聯合法律事務所
也就是被保險人身故,受益人得到的保險金免計遺產稅。 ... 的公平性與合法性,於民國95年起實施最低稅負制,特別於「要保人與受益人不同一人時」,每一申報戶,將保險 ... 於 www.law119.com.tw -
#87.父母用子女名義買儲蓄險竟要補稅還被處罰鍰? - 康健雜誌
要保人 與受益人不同小心稅務問題上身 ... 如果沒有要將金錢贈與子女時,通常父母親會自己擔任受益人,在保單滿期時領回生存給付,但若沒找對保險 ... 於 www.commonhealth.com.tw -
#88.要保人=被保人繼承保單免計遺產稅須為生前長期所投保
現行遺產及贈與稅法第16條第9款規定,約定被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之 ... 反之,當要保人與被保險人不同人時,要保人如以家人為被保險人購買保險,當要保 ... 於 www.top-1-land.org.tw -
#89.愛與責任,贈與和遺產如何節稅?-報告內容-基金
保險可以指定受益人且不會被納入遺產稅,是最好的節稅方式。規劃贈與保單,要保人寫孩子,被保人寫父母,或是自己幫自己投保,受益人寫孩子,兩種 ... 於 www.moneydj.com -
#90.新聞放大鏡>投資型保單不再是節稅護身符! - 理財周刊
甲君於民國94年間投保6年期投資型保單,保費600萬元,雖要保人與受益人均為 ... 的做法,如果要保人和受益人不同,只對要保人課贈與稅,依所得稅法第4 ... 於 www.moneyweekly.com.tw -
#91.要保人變更宜注意稅負負擔,財富傳承不縮水 - KPMG
當要保人、被保險人為同一人時,若身故,保險公司將保險金理賠給保單受益人,保單效力就結束了,不會有需變更要保人或保單價值準備金需計入要保人遺產的問題。 惟要保人與 ... 於 kpmg.com -
#92.【財富傳承】保單受益人變更視同贈與 - 浩富集團
甲君將滿期保險金受益人變更為其三名子女,未申報贈與稅,連補帶罰要繳百萬稅金。財政部高雄國稅局表示,要保人將保單的受益人由本人變更為他人, ... 於 www.hwgroup.com.tw -
#93.傷害險的保險金 - 遺產稅& 贈與稅節稅規劃
不同 的組合可能產生不同的稅負,第(1)種組合之要保人與被保人相同,若為死亡保險金,要保人與受益人不同,符合≦3,330萬元免計入基本所得稅條款,但是,如果是生存保險 ... 於 www.pacowu.url.tw -
#94.要保人≠被保險人小心節稅踢鐵板 - Efinity Capital
後來把要保人更改為「子女」,也可能會有「贈與稅」的問題。 ... 正因為要保人、被保險人以及受益人的設定會衍生出不同稅負及保單效力問題,如果規畫錯誤,以後可能就 ... 於 efinitycap.com -
#95.認識遺產稅及贈與稅 - 新北市政府稅捐稽徵處
依遺產及贈與稅法第16條第9款規定:「約定於被繼承人死亡時,給付其所指. 定受益人之人壽保險金額……。」屬不計入遺產總額的項目,指的是要保人與被. 保險人為同一人,且 ... 於 www.tax.ntpc.gov.tw -
#96.高雄市地政士公會-全球資訊網
該局表示,依遺產及贈與稅法第16條第9款規定:「約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額……。」屬不計入遺產總額的項目,指的是要保人與被保險人為同一人 ... 於 www.khland.org.tw -
#97.被繼承人投保保單遺產稅之申報
(五)項次5:要保人(被繼承人)與受益人不同,保單價值屬被繼承人之財產,應列入遺產總額中。 (六)項次6:投保日期非短期,符合遺產及贈與稅法第16條第9 ... 於 www.crowe.com -
#98.保單價值應併計遺產課稅- 新知時事- 財稅脈動
該局表示,遺產及贈與稅法第16條第9款規定,約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額不計入遺產總額,係指要保人與被保險人同一人時,始可適用。 於 www.taiwantaxresearch.com