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另外網站內部稽核| 投資人專區也說明:內部稽核部門直接對董事會負責,制定內部稽核制度及內部稽核實施細則,檢查制度規章及法令遵循情形之稽核工作,適時提供改善建議,以確保各項制度得以持續有效實施。
這兩本書分別來自智囊團 和智囊團所出版 。
國立中正大學 會計與法律數位學習碩士在職專班 黃劭彥所指導 陳美枝的 跨國中小企業資金管理之內部控制之探討 (2018),提出內部稽核實施細則關鍵因素是什麼,來自於跨國中小企業、內部控制、銷售與收款之循環、採購與付款之循環。
而第二篇論文輔仁大學 管理學研究所 周宗穎所指導 曾志仁的 內部控制透明化與公司治理之關聯性研究 (2008),提出因為有 公司治理、內部控制、內部控制自行評估的重點而找出了 內部稽核實施細則的解答。
最後網站內部稽核組織及運作 - 台耀化學股份有限公司Formosa ...則補充:本公司內部稽核主管之任免,經提報至董事會核定,其考評與薪資報酬,經簽報董事長核定。本公司內部稽核人員任免辦法已訂立於內部稽核實施細則。 稽核工作主要是依據董事會 ...
新 公開發行應用範例(1)會計制度
為了解決內部稽核實施細則 的問題,作者智囊團顧問股份有限公司 這樣論述:
第1節 前言 近年來政府積極推動並擴大證券市場的規模;公開發行公司申請股票上市(櫃)之家數日漸增加,對於國內中小企業界在取得資本的觀念上亦產生了新的影響。 一般而言,公開發行就是企業(股份有限公司)依照「公司法」及「證券交易法」與其他相關法令及有關釋令之規定,並參考一般公認會計原則(如:國際財務報導準則、國際會計準則、解釋公告等)之規定,辦理公開發行程序,並將其財務資訊予以公開揭露或分散股權,謂之公開發行。 現行法令對企業(股份有限公司,實收資本額新台幣5千萬元以上)是否公開發行,由企業自行(屬自治事項)決定。又現行法令並無公開發行後,必須上市(櫃)之強制規定,申請上市(
櫃)與否,由公開發行公司自行決定。此外,股票一經核准公開發行,其以前未依「證券交易法」發行之股份,亦視同公開發行。 當然,企業公開發行股票之前提條件,就屬企業財務資訊是否能允當地揭露為最重要,主要目的在於提供投資大眾了解其財務狀況及經營成果趨勢,作為投資上之取捨方針。 企業向「金融監督管理委員會」(簡稱金管會)「證券期貨局」(簡稱證期局)辦理公開發行之作業中,以建立其會計制度、內部控制制度與內部稽核實施細則等項較為繁瑣(此擬提前作業,以利公開申辦時效)。 第2節 套書要點及要目 套書係針對當前國內業界實務作業上需要,以『新公開發行應用範例』為名,集重要公開發行應用制度範
例於一爐,以簡明淺顯的文字,列示出會計制度(依現行「證券發行人財務報告編製準則」之規定)、內部控制制度與內部稽核實施細則(依現行『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』之規定);企業界相關主管及規劃者只要隨手翻閱,便可找到您所需要之參考答案。 如果您是擔當推展公開發行工作之相關權責主管,或是您需要規劃公開發行方面之相關制度文件時,甚至您要修訂貴公司之公開發行相關制度文件時;那麼套書之應用文件範例,將可以提供您非常有用之參考價值。 為達文件標準化的功能,套書採用ISO標準文件格式來書寫編輯,當您著手規劃文件時,歡迎您使用套書之範例為基礎,再視實際需要加以修改後使用。當然您亦可以設計自
己的標準文件格式來編輯,這是更好不過了。 『新公開發行應用範例』套書,分三冊單元,各單元要目列示如下: (1) 會計制度 (本冊單元) 單元涵蓋:「總說明」、「會計項目」、「會計憑證」、「會計簿籍」、「財務報表」、「明細報表」、「關係企業」、「普通會計」、「成本會計」、「營業會計」、「零用金」、「電腦化」等,有關會計制度之應用範例文件。 (2) 內控制度 單元涵蓋:「總說明」、「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」、「融資循環」、「不動產、廠房及設備循環」、「投資循環」、「研發循環」、「電腦化循環」等,有關內控制度之應用範例文件。 (
3) 內稽制度 單元涵蓋:「總說明」、「作業準則」、「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」、「融資循環」、「不動產、廠房及設備循環」、「投資循環」、「研發循環」、「電腦化循環」等,有關內稽制度之應用範例文件。 此外,尚涵蓋有其他(內控)作業控制:「印鑑使用管理作業」、「票據領用管理作業」、「預算管理作業」、「財產管理作業」、「負債承諾及或有事項作業」、「財務及非財務資訊作業」、「關係人交易管理作業」、「財務報表編製流程管理作業」、「子公司監督管理作業」、「防範內線交易管理作業」等,有關內控之應用範例文件。 【套書總論】 第1章 公開發行套書緒論 第
2章 公開發行作業概述 【總說明】 ACS01 (第1章)總說明 【會計項目】 ACS02 (第2章)會計項目 【會計憑證】 ACS03 (第3章)會計憑證 【會計簿籍】 ACS04 (第4章)會計簿籍 【財務報表】 ACS05 (第5章)財務報表 【明細報表】 ACS06 (第6章)明細報表 【關係企業】 ACS07 (第7章)關係企業 【普通會計】 ACS08 (第8章)普通會計 【成本會計】 ACS09 (第9章)成本會計 【營業會計】 ACS10 (第10章)營業會計 【零用金】 ACS11 (第11章)零用金 【電腦化】 ACS12 (第12章)電腦化 自
序 智囊團創業至今,歷經二十餘載的風雨洗禮,在與兩岸中小企業,頻頻接觸的過程中,深切地瞭解到當前中小企業內部控管上遭遇的瓶頸,殷殷需要一套與時同進(配合當前法令規定),且又簡明、務實、完善的「企業實務應用文件」範例工具書,以饜中小企業參閱、研擬、學習之需。 「企業實務應用文件」屬現代應用文書,其道雖小,為用卻廣。看似簡單,學問甚大,憑空想像,困難重重。有鑒於此,智囊團以多年兩岸中小企業實務輔導經驗與研究心得,針對癥結所在,結合相關顧問、專家與菁英,以現代精簡語體與企業效率控管為原則,朝標準化、制度化方向,自一九九六年起,即陸續出版多套簡明易行的『企業應用標準系列』範例工具書。
二○○三年起,為便於兩岸中小企業普遍落實採用,將所有已出版與未出版之稿件,重新分門別類整編,去蕪存菁,融合一體。繁體叢書定名為『企業應用管理百科』系列(適用於台灣法規),簡體叢書定名為『中國現代企管百科』系列(適用於大陸法規);叢書之措詞用語,均力求精美完善,且益加要求淺顯實用,兩岸閱者倘有所得,實為智囊團之深幸也。 二○一七年起,繁體叢書為延續求精求進理念,針對相關類項及實務內容,暨許多新觀念、新需求與新法規的要求,進行大幅改版、新編作業,若干內容酌予廢除、修正、補充或新增,重定名為『企業應用範例全集』。發行以來,備受厚愛,荷承洽詢訂購,殊覺榮幸,倍增惕勉。 惟現今法規多有修訂
,為求與時同進,再次結合多位顧問、專家與菁英,進行改版、新編作業,以利實用,新定名為『新企業應用範例全集』。 『新企業應用範例全集』,分六組套書計二十冊,分門別類(新)列舉出190餘則企業規章範例、40餘則公開發行範例、40餘則ISO 9001範例、860餘則企業表單範例、90餘則企業契約範例、380餘則企業書信範例,舉凡中小企業現今經營管理上必備之相關「企業實務應用文件」範例,幾已涵蓋在內。 此外,『新企業應用範例全集』,延續以標準化、系統化之觀念,配合ISO文件之組織邏輯,編擬出全部內容,完全符合資訊化的科學管理潮流。參酌採用『新企業應用範例全集』,讓您從開始就能建構出卓越制度
的基礎,並成為符合品質認證或公開發行等,所要求的文件控管之現代企業。 『新企業應用範例全集』,所舉範例可就所需,信手拿來,使用者可有無師自通之樂,教授者可有免東翻西閱之勞。無論是企業實務之用、員工學習之用、大專院校參考之用,均極相宜。此外,在應用文件範例撰擬過程中,如配合使用智囊團相關之編輯版本(eBook),那將會更得心應手,倍增效果。 『新企業應用範例全集』,在編校過程中,承蒙多位顧問、專家與菁英及智囊團兩岸同仁,煞費苦心,盡心盡力合作,予以重新研討,分派任務,不眠不休,大幅編校,在此致由衷謝忱與敬意! 智囊團叢書系列,在二十多載來的多次新、修、改版發行期間,陸續承蒙:前
財政部長 林振國先生;前中華民國會計師公會全國聯合會理事長 黃嘉明先生;前中國生產力中心總經理 石滋宜先生等多位前輩給予關愛,並在百忙中概予作序,在此再次重申致由衷的謝忱與敬意。 智囊團叢書系列,又陸續承蒙:前交通大學管理科學研究所所長 吳壽山博士;前台灣大學商學研究所教授 陳文華博士;前政治大學企研所教授 賴士葆博士;前中華經濟研究院大陸經濟所副所長 高長博士;前政治大學銀行學系教授 張春雄博士等諸多位前輩給予關愛,並在百忙中概予推薦,在此再次重申致由衷的謝忱與敬意。 『新企業應用範例全集』,或仍有掛漏之處,有賴參酌者觸類旁通,靈活運用,配合企業實際需要,益以修訂出權責相宜,且實
用可行的企業實務應用文件。付梓前夕,私衷感奮之餘,謹書數言,以為之序。 智囊團顧問股份有限公司 發行人 張國光 附識 二○二○年二月吉日
跨國中小企業資金管理之內部控制之探討
為了解決內部稽核實施細則 的問題,作者陳美枝 這樣論述:
隨著經濟全球化不斷快速之變遷,國際間競爭必須分秒必爭,特別對跨國中小企業帶來新的發展之商機,同時也面臨更大生存壓力和挑戰。為了在激烈競爭商業環境中獲得生存和發展加強建立完善內部控制管理,達到穩定中小企業營運資金之穩定是重要之課題。 中小企業、跨國中小企業之經營規模較小,資金有限,面臨商業經濟環境之劇烈變動應變能力不及大企業,以及外在變動因素導致增加財務評估之困難,為了改善跨國中小企業普遍財務資金缺口現象之問題,為了改善此種情形,藉由企業之內部控制程序,讓跨國中小企業之穩定永續經營,本研究個案為跨國中小企業營運資金之內部控制政策,借鏡個案跨國公司經驗提出建議,希望未來能給予更多之跨國中小
企業、多國籍之企業乃至微型企業參考資料。 本研究探討已經達到流程改造個案跨國中小企業之銷售、收款和採購、付款流程改造對縮短應收帳款收款期間和拉長應付帳款付款時間,對跨國中小企業之現金流量的掌控、財務之調整有實質的貢獻,職責分離內部流程與內部稽核之體制,定期審視和調整內部控制之方向,對企業內部控制之現金運用更靈活,進而建立完善之分配規劃。
新 公開發行應用範例(3)內稽制度
為了解決內部稽核實施細則 的問題,作者智囊團顧問股份有限公司 這樣論述:
第1節 前言 近年來政府積極推動並擴大證券市場的規模;公開發行公司申請股票上市(櫃)之家數日漸增加,對於國內中小企業界在取得資本的觀念上亦產生了新的影響。 一般而言,公開發行就是企業(股份有限公司)依照「公司法」及「證券交易法」與其他相關法令及有關釋令之規定,並參考一般公認會計原則(如:國際財務報導準則、國際會計準則、解釋公告等)之規定,辦理公開發行程序,並將其財務資訊予以公開揭露或分散股權,謂之公開發行。 現行法令對企業(股份有限公司,實收資本額新台幣5千萬元以上)是否公開發行,由企業自行(屬自治事項)決定。又現行法令並無公開發行後,必須上市(櫃)之強制規定,申請上市(
櫃)與否,由公開發行公司自行決定。此外,股票一經核准公開發行,其以前未依「證券交易法」發行之股份,亦視同公開發行。 當然,企業公開發行股票之前提條件,就屬企業財務資訊是否能允當地揭露為最重要,主要目的在於提供投資大眾了解其財務狀況及經營成果趨勢,作為投資上之取捨方針。 企業向「金融監督管理委員會」(簡稱金管會)「證券期貨局」(簡稱證期局)辦理公開發行之作業中,以建立其會計制度、內部控制制度與內部稽核實施細則等項較為繁瑣(此擬提前作業,以利公開申辦時效)。 第2節 套書要點及要目 套書係針對當前國內業界實務作業上需要,以『新公開發行應用範例』為名,集重要公開發行應用制度範
例於一爐,以簡明淺顯的文字,列示出會計制度(依現行「證券發行人財務報告編製準則」之規定)、內部控制制度與內部稽核實施細則(依現行『公開發行公司建立內部控制制度處理準則』之規定);企業界相關主管及規劃者只要隨手翻閱,便可找到您所需要之參考答案。 如果您是擔當推展公開發行工作之相關權責主管,或是您需要規劃公開發行方面之相關制度文件時,甚至您要修訂貴公司之公開發行相關制度文件時;那麼套書之應用文件範例,將可以提供您非常有用之參考價值。 為達文件標準化的功能,套書採用ISO標準文件格式來書寫編輯,當您著手規劃文件時,歡迎您使用套書之範例為基礎,再視實際需要加以修改後使用。當然您亦可以設計自
己的標準文件格式來編輯,這是更好不過了。 『新公開發行應用範例』套書,分三冊單元,各單元要目列示如下: (1) 會計制度 單元涵蓋:「總說明」、「會計項目」、「會計憑證」、「會計簿籍」、「財務報表」、「明細報表」、「關係企業」、「普通會計」、「成本會計」、「營業會計」、「零用金」、「電腦化」等,有關會計制度之應用範例文件。 (2) 內控制度 單元涵蓋:「總說明」、「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」、「融資循環」、「不動產、廠房及設備循環」、「投資循環」、「研發循環」、「電腦化循環」等,有關內控制度之應用範例文件。 (3) 內稽制度
(本冊單元) 單元涵蓋:「總說明」、「作業準則」、「銷售及收款循環」、「採購及付款循環」、「生產循環」、「薪工循環」、「融資循環」、「不動產、廠房及設備循環」、「投資循環」、「研發循環」、「電腦化循環」等,有關內稽制度之應用範例文件。 此外,尚涵蓋有其他(內控)作業控制:「印鑑使用管理作業」、「票據領用管理作業」、「預算管理作業」、「財產管理作業」、「負債承諾及或有事項作業」、「財務及非財務資訊作業」、「關係人交易管理作業」、「財務報表編製流程管理作業」、「子公司監督管理作業」、「防範內線交易管理作業」等,有關內控之應用範例文件。 【套書總論】 第1章公開發行套書緒論 第2
章公開發行作業概述 【總說明】 IA01G(第1章)總說明 【作業準則】 IA02C(第2章)作業準則 【銷售及收款循環】 IA03S(第3章)銷售及收款循環 IAS01(第1節)授信作業 IAS02(第2節)訂單作業 IAS03(第3節)售價作業 IAS04(第4節)發票作業 IAS05(第5節)貨物交付作業 IAS06(第6節)客訴處理作業 IAS07(第7節)銷貨折讓及退回作業 IAS08(第8節)銷貨收入及應收帳款作業 IAS09(第9節)銷貨成本及毛利作業 【採購及付款循環】 IA04P(第4章)採購及付款循環 IAP01(第1節)採購預算作業 IAP02(第2節)請購作業
IAP03(第3節)採購作業 IAP04(第4節)驗收作業 IAP05(第5節)不履行合約或罰款作業 IAP06(第6節)倉儲管理作業 IAP07(第7節)付款作業 IAP08(第8節)投保作業 【生產循環】 IA05M(第5章)生產循環 IAM01(第1節)生產計劃作業 IAM02(第2節)製程管理作業 IAM03(第3節)品質管制作業 IAM04(第4節)設備保養作業 IAM05(第5節)安全衛生作業 IAM06(第6節)呆廢料作業 IAM07(第7節)生產成本作業 IAM08(第8節)生產績效作業 【薪工循環】 IA06W(第6章)薪工循環 IAW01(第1節)任用作業 IAW02(
第2節)訓練作業 IAW03(第3節)工作時間作業 IAW04(第4節)請假作業 IAW05(第5節)考績作業 IAW06(第6節)獎懲作業 IAW07(第7節)福利管理作業 IAW08(第8節)晉升作業 IAW09(第9節)辭職作業 IAW10(第10節)資遣作業 IAW11(第11節)留職停薪作業 IAW12(第12節)調職作業 IAW13(第13節)退休撫卹作業 IAW14(第14節)薪資核計作業 IAW15(第15節)代扣款處理作業 IAW16(第16節)薪工記錄作業 【融資循環】 IA07F(第7章)融資循環 IAF01(第1節)公積與盈餘作業 IAF02(第2節)股本作業 IAF
03(第3節)股務作業 IAF04(第4節)短期借款作業 IAF05(第5節)中長期借款作業 IAF06(第6節)現金作業 IAF07(第7節)票據作業 IAF08(第8節)零用金作業 IAF09(第9節)一般費用報支作業 IAF10(第10節)營業外收支作業 IAF11(第11節)原始憑證及記帳憑證作業 IAF12(第12節)會計帳務處理作業 IAF13(第13節)財務報表查核作業 IAF14(第14節)印鑑及支票使用情形作業 IAF15(第15節)背書保證作業 IAF16(第16節)福利金收支管理作業 IAF17(第17節)稅捐及規費作業 IAF18(第18節)權益作業 【不動產、廠房及
設備循環】 IA08A(第8章)不動產、廠房及設備循環 IAA01(第1節)不動產、廠房及設備之取得及折舊作業 IAA02(第2節)不動產、廠房及設備之修理及維護作業 IAA03(第3節)不動產、廠房及設備之報廢出售作業 IAA04(第4節)不動產、廠房及設備之抵押、出租及出借作業 IAA05(第5節)閒置不動產、廠房及設備作業 IAA06(第6節)工程作業 IAA07(第7節)投保作業 【投資循環】 IA09I(第9章)投資循環 IAI01(第1節)投資規劃作業 IAI02(第2節)投資評估作業 IAI03(第3節)投資買賣作業 IAI04(第4節)保管異動作業 IAI05(第5節)盤點抵
押作業 IAI06(第6節)申報公告作業 IAI07(第7節)會計處理作業 【研發循環】 IA10R(第10章)研發循環 IAR01(第1節)提案評估作業 IAR02(第2節)設計規劃作業 IAR03(第3節)試作樣品作業 IAR04(第4節)設計驗證及審查作業 IAR05(第5節)量試、驗收及變更作業 IAR06(第6節)文件發行及保管作業 IAR07(第7節)研發管制作業 【電腦化循環】 IA11C(第11章)電腦化循環 IAC01(第1節)組織及職責作業 IAC02(第2節)系統開發及修廢作業 IAC03(第3節)系統應用文書管理作業 IAC04(第4節)系統使用管理作業 IAC05
(第5節)資料輸出入管理作業 IAC06(第6節)資料處理作業 IAC07(第7節)檔案及設備之安全作業 IAC08(第8節)軟硬體設備管理作業 IAC09(第9節)系統復原及測試作業 IAC10(第10節)電腦機房管理作業 IAC11(第11節)網路系統管理作業 IAC12(第12節)其他相關庶務管理作業 【其他作業控制】 ICO01印鑑使用管理作業 ICO02票據領用管理作業 ICO03預算管理作業 ICO04財產管理作業 ICO05負債承諾及或有事項作業 ICO06財務及非財務資訊作業 ICO07關係人交易管理作業 ICO08財務報表編制流程管理作業 ICO09子公司監督管理作業 IC
O10防範內線交易管理作業 自序 智囊團創業至今,歷經二十餘載的風雨洗禮,在與兩岸中小企業,頻頻接觸的過程中,深切地瞭解到當前中小企業內部控管上遭遇的瓶頸,殷殷需要一套與時同進(配合當前法令規定),且又簡明、務實、完善的「企業實務應用文件」範例工具書,以饜中小企業參閱、研擬、學習之需。 「企業實務應用文件」屬現代應用文書,其道雖小,為用卻廣。看似簡單,學問甚大,憑空想像,困難重重。有鑒於此,智囊團以多年兩岸中小企業實務輔導經驗與研究心得,針對癥結所在,結合相關顧問、專家與菁英,以現代精簡語體與企業效率控管為原則,朝標準化、制度化方向,自一九九六年起,即陸續出版多套簡明易行的『企
業應用標準系列』範例工具書。 二○○三年起,為便於兩岸中小企業普遍落實採用,將所有已出版與未出版之稿件,重新分門別類整編,去蕪存菁,融合一體。繁體叢書定名為『企業應用管理百科』系列(適用於台灣法規),簡體叢書定名為『中國現代企管百科』系列(適用於大陸法規);叢書之措詞用語,均力求精美完善,且益加要求淺顯實用,兩岸閱者倘有所得,實為智囊團之深幸也。 二○一七年起,繁體叢書為延續求精求進理念,針對相關類項及實務內容,暨許多新觀念、新需求與新法規的要求,進行大幅改版、新編作業,若干內容酌予廢除、修正、補充或新增,重定名為『企業應用範例全集』。發行以來,備受厚愛,荷承洽詢訂購,殊覺榮幸,倍
增惕勉。 惟現今法規多有修訂,為求與時同進,再次結合多位顧問、專家與菁英,進行改版、新編作業,以利實用,新定名為『新企業應用範例全集』。 『新企業應用範例全集』,分六組套書計二十冊,分門別類(新)列舉出190餘則企業規章範例、40餘則公開發行範例、40餘則ISO 9001範例、860餘則企業表單範例、90餘則企業契約範例、380餘則企業書信範例,舉凡中小企業現今經營管理上必備之相關「企業實務應用文件」範例,幾已涵蓋在內。 此外,『新企業應用範例全集』,延續以標準化、系統化之觀念,配合ISO文件之組織邏輯,編擬出全部內容,完全符合資訊化的科學管理潮流。參酌採用『新企業應用範例全
集』,讓您從開始就能建構出卓越制度的基礎,並成為符合品質認證或公開發行等,所要求的文件控管之現代企業。 『新企業應用範例全集』,所舉範例可就所需,信手拿來,使用者可有無師自通之樂,教授者可有免東翻西閱之勞。無論是企業實務之用、員工學習之用、大專院校參考之用,均極相宜。此外,在應用文件範例撰擬過程中,如配合使用智囊團相關之編輯版本(eBook),那將會更得心應手,倍增效果。 『新企業應用範例全集』,在編校過程中,承蒙多位顧問、專家與菁英及智囊團兩岸同仁,煞費苦心,盡心盡力合作,予以重新研討,分派任務,不眠不休,大幅編校,在此致由衷謝忱與敬意! 智囊團叢書系列,在二十多載來的多次
新、修、改版發行期間,陸續承蒙:前財政部長 林振國先生;前中華民國會計師公會全國聯合會理事長 黃嘉明先生;前中國生產力中心總經理 石滋宜先生等多位前輩給予關愛,並在百忙中概予作序,在此再次重申致由衷的謝忱與敬意。 智囊團叢書系列,又陸續承蒙:前交通大學管理科學研究所所長 吳壽山博士;前台灣大學商學研究所教授 陳文華博士;前政治大學企研所教授 賴士葆博士;前中華經濟研究院大陸經濟所副所長 高長博士;前政治大學銀行學系教授 張春雄博士等諸多位前輩給予關愛,並在百忙中概予推薦,在此再次重申致由衷的謝忱與敬意。 『新企業應用範例全集』,或仍有掛漏之處,有賴參酌者觸類旁通,靈活運用,配合企業
實際需要,益以修訂出權責相宜,且實用可行的企業實務應用文件。付梓前夕,私衷感奮之餘,謹書數言,以為之序。 智囊團顧問股份有限公司 發行人 張國光 附識 二○二○年二月吉日
內部控制透明化與公司治理之關聯性研究
為了解決內部稽核實施細則 的問題,作者曾志仁 這樣論述:
公司治理是實現企業社會責任之高度目標,而內部控制制度的建立,對公司治理重點的推展,有著高度相關性,為健全公司經營,協助高階管理階層確實履行其責任,建立完備之內部控制制度是必須的,其中內部控制自行評估是為確保公司內部控制之設計及執行的有效性所執行的作業程序。內部控制自行評估作業不但可確保內部控制執行的有效性,也可使公司內部控制資訊透明化,因此如何執行內部控制自行評估將公司內部控制資訊傳遞給公司內部監控機制之組織:股東、外部董事、外部監察人及管理階層,使得公司內部監控機制之組織據此監督公司經營階層,進而達成公司治理的目標,這正是本研究欲探討的主題。本研究的目的主要探討的是在目前法律體制下,作為公
司內部監控機制之組織:股東會、董事會、監察人及管理階層,為達成公司治理之目的所遭遇的問題及學者為解決內部監控機制所遭遇問題而提出之方案,並就實務上之運作以驗證其有效性,首先將整理國內外和公司治理、內部控制及內部控制自行評估有關的文獻,以作為本研究架構的基礎。接著對國內個案的真實情況為例,對實施內部控制自行評估作深入的探討、瞭解,及實施內部控制自行評估作業程序如何解決公司治理所遭遇的問題,以作為其他實行內部控制自行評估公司的參考。本研究所得出的結論,執行内部控制自行評估除有效幫助內部控制的落實,另可驗證及解決在落實公司治理及內部控制所遇到的問題。
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#1.獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 - 永豐金證券
稽核主管報告電腦作業與資訊提供內部控制制度及內部稽核實施細則修正重點。 照案追認。 本公司2019年度營業報告書、個體暨合併財務報表。 於 securities.sinopac.com -
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內部稽核實施細則 ... 效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正 ... 內部稽核之實施範圍包括本公司及子公司:. 一、帳務查核:. 於 file.uj.com.tw -
#3.內部稽核| 投資人專區
內部稽核部門直接對董事會負責,制定內部稽核制度及內部稽核實施細則,檢查制度規章及法令遵循情形之稽核工作,適時提供改善建議,以確保各項制度得以持續有效實施。 於 www.comtrend.com -
#4.內部稽核組織及運作 - 台耀化學股份有限公司Formosa ...
本公司內部稽核主管之任免,經提報至董事會核定,其考評與薪資報酬,經簽報董事長核定。本公司內部稽核人員任免辦法已訂立於內部稽核實施細則。 稽核工作主要是依據董事會 ... 於 www.formosalab.com -
#5.內部稽核作業情形-遠傳電信FETnet
... 公司建立內部控制制度處理準則」規定由董事會覆核本公司內部稽核實施細則,規範本公司稽核目標、稽核組織及稽核作業之遵循規範及指導方針,以達稽核之目標及使命。 於 corporate.fetnet.net -
#6.內部稽核組織與運作 - 創業家兄弟
本公司稽核部依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定擬定年度稽核計 ... 依本公司"內部稽核實施細則"及"核決權限表"載明,內部稽核人員直屬董事長,稽核 ... 於 www.kuobrothers.com -
#7.稽核室 - 百容電子股份有限公司
本公司及子公司內部控制及內部稽核制度之推動、制定增修與執行。 本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。 依風險評估之年度稽核計畫之擬定、執行及追蹤。 於 www.ece.com.tw -
#8.修正「證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度 ...
修正「證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度標準規範、內部稽核實施細則範本及內部稽核查核報告範本」(Amendment to Standards for ... 於 www.lawbank.com.tw -
#9.公開發行公司建立內部控制制度處理準則 - 證券暨期貨法令判解 ...
公開發行公司應以書面訂定內部控制制度,含內部稽核實施細則,並經董事會通過,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司應將異議意見連同經董事會通過之內部控制 ... 於 www.selaw.com.tw -
#10.中華民國期貨業商業同業公會期貨經理事業內部稽核實施細則總則
二、稽核目的內部稽核之目的,在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施, 並協助管理階層確實履行其 ... 於 www.rootlaw.com.tw -
#11.研鼎智能股份有限公司內部稽核制度及內部稽核實施細則
第一章內部稽核制度實施目的. 本公司內部稽核之目的,在於協助董事會及經理人檢查、覆核內部控制制度之缺. 失及衡量營運之效果及效率,適時提供改進建議,以確保內部 ... 於 www.goyourlife.com -
#12.投資人關係- 公司治理- 內部稽核 - 味全
內部稽核制度的執行。 運作情形. 增修訂內部稽核實施細則,並提董事會討論。 擬訂年度稽核計畫, ... 於 www.weichuan.com.tw -
#13.內部稽核之組織及運作
本公司內部稽核單位配置專任稽核人員,本公司內部稽核除在董事會例行會議報告外,並於必要時立即向獨立董事、董事長報告,以落實公司治理之精神。 本公司內部稽核實施細則 ... 於 www.songho.com -
#14.內部稽核之組織及運作
本公司內部稽核單位為獨立、客觀且直接隸屬董事會之單位;設有稽核主管1人,其任免 ... 內部控制制度處理準則」訂定本公司之「內部控制制度」及「內部稽核施行細則」並 ... 於 www.ttet.com.tw -
#15.樺晟電子有限公寓(第十二屆) 一O九年,美董事會會議記錄
(二)(內部控制制度】及(內部稽核實施細則】增訂內容,詳附件十一。 (三)本案經審計委員會審查同意,提請董事會決議。 決議:經主席徵詢全體出席董事含獨立董事無異議照案 ... 於 www.high-tek.com.tw -
#16.行政院公報資訊網
第五條 各服務事業應以書面訂定內部控制制度,含內部稽核實施細則,並經董事會 ... 除證券商及期貨業另有規定外,各服務事業內部稽核主管之任免,應於董事會通過之日起 ... 於 gazette.nat.gov.tw -
#17.內部稽核 - 山隆通運
2、內部稽核實施細則修訂、維護。 3、覆核內部控制制度自行檢查評估結果。 4、客訴案件處理。 5、異常作業管制、防止再發、改善。 6、內部稽核作業缺失改善、追蹤陳報 ... 於 w3.slc.com.tw -
#18.1070051868 - 投信投顧公會
主旨, 下載. 修正本公會證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度標準規範(下稱本標準規範)、內部稽核實施細則範本、內部稽核查核報告範本及「證券投資顧問 ... 於 www.sitca.org.tw -
#19.附屬機構及相關事業內部稽核實施細則 - 首頁
附屬機構及相關事業內部稽核實施細則. 出自KMU LawDB. 重定向頁面. 跳轉到: 導航, 搜尋. #REDIRECT 附屬機構及相關事業內部稽核實施細則【廢止】. 於 lawdb.kmu.edu.tw -
#20.公開發行公司建立內部控制制度處理準則-全國法規資料庫
公開發行公司應以書面訂定內部控制制度,含內部稽核實施細則,並經董事會通過,如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明者,公司應將異議意見連同經董事會通過之內部控制 ... 於 law.moj.gov.tw -
#21.獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形 - 台塑勝高
本公司「內部控制制度與內部稽核實施細則」之訂定與修訂,經審計委員會同意後提請董事會決議。 本公司內部控制制度有效性之考核(出具聲明 ... 於 www.fstech.com.tw -
#22.台灣瀧澤科技股份有限公司內部稽核管理辦法
內部稽核實施細則 之準則. 一、目的:. (一)內部稽核之目的,在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,適時提供改進建議,以確保內. 於 www.takisawa.com.tw -
#23.內部稽核實施細則修訂對照表(107年度)
證券商內部控制制度標準規範--內部稽核實施細則修訂對照表(107年度) ... 廣告、業務招攬及營業促銷活動管理作業之稽核, 作業週期:不定期(每月至少查核乙次). 於 www.csa.org.tw -
#24.內部稽核組織及運作 - 欣欣天然氣股份有限公司
建制內部稽核實施細則。 內部控制制度自行評估作業程序。 運作依照年度稽核計畫執行各項查核業務,持續追蹤稽核報告建議事項之執行情形,並由稽核主管列席董事會報告。 於 www.shinshingas.com.tw -
#25.內部稽核 - HTC investor
本公司設置內部稽核,其目的在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失 ... 1.3.1 本公司之內部稽核業務乃依照內部稽核實施細則所釐定之稽核項目、時間、 ... 於 investors.htc.com -
#26.駿熠電子- 內部稽核之組織及運作
本公司依金融監督管理委員會頒布之「公開發行公司建立內部控制度處理準則」第十一條規定,設置隸屬 ... 本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂、陳核與執行。 於 w.tw.mawebcenters.com -
#27.內部稽核 - 達興材料
本公司遵循法令建立內部控制制度,稽核室則依據內控制度訂有內部稽核實施細則,據以執行並衡量現行控制制度、程序之有效性及遵循程度;其範圍包含公司所有作業及其子 ... 於 www.daxinmat.com -
#28.內部稽核 - 中國人造纖維
其內容以『內部控制制度』及『內部稽核實施細則』為設計主軸,訂定查核之重點。 三、, 專案內部稽核: 為確保公司內部控制制度之有效實行,由稽核主管指定稽核主題及 ... 於 www.cmfc.com.tw -
#29.新麗企業股份有限公司CA-001 內部稽核實施細則
本實施細則為內部控制制度之一部份,由內部稽核單位所設計。訂定或修正應經審計委員會同. 意,並提董事會決議。 CA001-1-2 內部稽核組織(§11). 本公司之稽核室隸屬於 ... 於 www.shinih.com -
#30.公開發行公司建立內部控制制度處理準則問答集目錄 - 金管會
至納入年度稽核計畫之營運循環之稽核深. 度及廣度,亦由公司依風險評估結果及公司內部稽核實施細則規定辦理。 二十八、處理準則第13 條所謂「依據風險評估結果擬定查核計畫 ... 於 www.fsc.gov.tw -
#31.內部稽核實務守則
發行公司建立內部控制制度處理準則之內部稽核相關規範。 機構屬公開發行公司者,其內部稽核制度之建立 ... 稽核政策,並訂定內部稽核實施細則,以作為稽核業務之指引。 於 www.iia.org.tw -
#32.內部稽核 - 是方電訊
項目, 下載, 發布日期. 內部稽核人員之任免, 2020-05-06. 內部稽核實施細則, 2017-10-23. 內部控制制度, 2017-10-23. 內部稽核規章, 2017-02-24 ... 於 www.chief.com.tw -
#33.內部稽核之組織及運作:: 公司治理:: IEISolution :: IEI
內部稽核主管之任免,須經審計委員會同意後提董事會決議,且定期於審計委員會報告 ... 本公司之「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」,以檢查及覆核內部控制制度之 ... 於 www.ieiworld.com -
#34.文件名稱內部稽核實施細則文件編號A-250-A06 單位秘書室生效 ...
內部稽核實施細則. 文件. 編號. A-250-A06. 單位秘書室. 生效. 日期. 107.05.16. 版次4.0. 418. 作成稽核報告陳送校長核閱,校長接獲報告後,應立即評估改善並送董事. 於 web.mkc.edu.tw -
#35.內部稽核- 台灣積體電路製造股份有限公司
稽核 工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行,內部稽核提供內部控制 ... 於 investor.tsmc.com -
#36.內部稽核實施細則 - 育達科技大學校務資訊公開專區
內部稽核實施細則 · 法人內控制度 · 學校內部控制手冊 · 法人稽核作業流程圖 · 內部稽核流程表 · 稽核缺失追蹤作業流程圖. 瀏覽人次: 16 ... 於 yduinfo.ydu.edu.tw -
#37.內部稽核制度 - 上奇集團
內部稽核主管之任免應經審計委員會同意並提董事會通過,稽核除在董事會及審計 ... 本公司遵循法令建立內部控制制度,稽核室依據內控制度訂有內部稽核實施細則,據以執行 ... 於 www.grandtech.com -
#38.公司位置
本公司稽核室為一獨立單位,隸屬於董事會,負責本公司內部控制之檢查與評估,以 ... 公司內部控制制度」及「宏捷科技股份有限公司內部稽核實施細則」,作為內部稽核 ... 於 www.awsc.com.tw -
#39.期貨信託事業內部稽核制度標準規範(內部稽核實施細則)目錄
期貨信託事業內部稽核制度標準規範(內部稽核實施細則)目錄. 編號. 作業項目. 查核週. 期. 頁次. 備註. 總則. 0-1~0-7. AB-10000. 壹、業務及收入循環. 於 www.laws.taipei.gov.tw -
#40.內部稽核制度|花仙子企業股份有限公司
(二)內部稽核之目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量 ... (四)對於各項控制作業,應訂定內部稽核實施細則,作為內部稽核人員或自行檢查單位 ... 於 www.farcent.com.tw -
#41.群登科技股份有限公司內部稽核實施細則 - AcSip
內部稽核實施細則. 101.5.18 董事會初訂. 第一條定義. 內部稽核是公司組織內部所建立之一種獨立評鑑活動,目的在服務組織全體;係屬一. 種控制,具有檢查與評估組織內 ... 於 www.acsip.com.tw -
#42.內部稽核實施細則G01 秘書室柒
柒、內部稽核實施細則:. 1. 目的:. 本校實施內部稽核,以協助校長檢核內部控制制度之有效程度,衡量學校營運之效果及. 效率,適時提供改進建議,確保內部控制制度 ... 於 www.takming.edu.tw -
#43.法鼓文理學院內部稽核實施細則
法鼓文理學院內部稽核實施細則. 中華民國099 年09 月29 日內部控制制度修正會議制定通過. 中華民國099 年10 月20 日099 學年度第1 次校務會議修正通過. 於 dir.dila.edu.tw -
#44.投資人專區 - 山隆通運
三、, 稽核處其他業務範圍 1. 維護內部控制制度有效性。 2. 內部稽核實施細則修訂、維護。 3. 覆核內部控制制度自行檢查評估結果。 4. 客訴案件處理。 於 210.201.104.139 -
#45.合一生技股份有限公司Oneness Biotech Co., Ltd
本公司內部稽核人員任免辦法已訂立於內部稽核實施細則。 內部稽核目的 依據董事會通過之內部稽核制度及稽核計劃執行稽核作業,以提供管理階層內部控制之營運狀況,並 ... 於 www.onenessbio.com.tw -
#46.內部稽核 - 杏一
內部稽核單位及人員之職責: 請參閱「內部稽核實施細則」,可於「公司治理->公司制度規章」中下載。 稽核人員之任免、考核、薪酬: 依據「公司治理實務守則」第三 ... 於 www.medfirst.com.tw -
#47.內部稽核作業規範
淡江大學內部稽核實施細則. 一、目的本校實施內部稽核,以協助校長檢核內部控制制度之有效程度,衡量學校營運之效果及效率,適時提供改進建議,確保內部控制制度得以 ... 於 info.tku.edu.tw -
#48.內部稽核組織及運作 - 藍天Clevo
本公司訂有「內部稽核實施細則」為內部控制制度之一環,以規範稽核角色、對象、 稽核計畫、稽核工作內容之執行方式、權限、責任、義務及稽核溝通(和董監事及受查單位) ... 於 www.clevo.com.tw -
#49.內部稽核 - IDT 互動國際數位總公司
本公司內部稽核主管之任免依本公司「內部稽核實施細則」規定,經審計委員會同意,並提董事會決議; 另內部稽核人員之任免由稽核主管簽報至董事長,同一般員工之簽核流程簽報 ... 於 www.idtech.com.tw -
#50.證券商內部控制制度標準規範--內部稽核實施細則修訂對照表(94
證券商內部控制制度標準規範--內部稽核實施細則修訂對照表(94.03兼營顧問業務) ... 得由證券商部門登記之內部稽核人員兼任外,是否符合各業管理規則規定之資格條件。 於 www.tse.com.tw -
#51.內部稽核之組織及運作 - 創惟科技股份有限公司
本公司訂有『內部稽核實施細則』,為內部稽核之目的、設置、範圍、項目及內部稽核人員應 ... 以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。 於 www.genesyslogic.com -
#52.內部稽核實施細則內部控制制度10 AU102001 - 大漢技術學院
柒、大漢學校財團法人大漢技術學院內部稽核實施細則:. 1. 目的:. 本校實施內部稽核,以協助校長檢核內部控制制度之有效程度,衡量學校營運之效果及. 於 happygo.dahan.edu.tw -
#54.投資人專區 - 長虹建設股份有限公司
本公司稽核室為一獨立單位,隸屬於董事會,負責本公司內部控制之檢查與評估,以 ... 公司內部控制制度」及「長虹建設股份有限公司內部稽核實施細則」,作為內部稽核 ... 於 www.chonghong.com.tw -
#55.內部稽核組織及運作規定
二、內部稽核之範圍. 1.稽核人員稽核作業程序(方法)及稽核重點參照本公司內部稽核實施細則規定辦理。 2.稽核工作包括本公司各單位及子公司。 3.評估組織內部控制制度 ... 於 www.ccsb.com.tw -
#56.內部稽核
內部稽核之目的,主要在檢查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,適時提供改進 ... 內部稽核實施細則就稽核專案、目的、稽核週期、稽核程式及稽核重點等內容 ... 於 www.prochempharm.com.tw -
#57.內部稽核 - 緯創
內部稽核實施細則 明訂內部稽核單位應覆核內部控制之設計是否適當、一般作業執行是否 ... 緯創資通內部稽核信念是興利重於防弊,並遴選資深優秀人員擔任稽核工作。 於 www.wistron.com -
#58.內部稽核
公司內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會;除在董事會例行會議報告外,並每月或必要時向董事長及總經理報告。 統新訂定內部稽核實施細則,內部稽核覆核公司作業程序的 ... 於 www.nextapogee.com.tw -
#59.聖約翰科技大學內部稽核實施細則
聖約翰科技大學內部稽核實施細則. 99 年7 月6 日98 學年度第2 學期第5 次行政會議審議通過. 第一條為協助校長檢核內部控制制度之有效程度,衡量學校營運之效果及效率, ... 於 secretary.sju.edu.tw -
#60.東方學校財團法人東方設計大學內部稽核實施細則
第一條本校實施內部稽核,協助校長檢核內部控制制度之有效程度,衡量本校營運之. 效果及效率,適時提供改進建議,確保內部控制制度得以持續有效實施,訂. 於 law.tf.edu.tw -
#61.內部稽核 - 進金生能源服務
一、定期或不定期檢討內部控制制度及內部稽核度之完整性與有效性,必要時並修訂「內部稽核實施細則」,應經審計委員會同意,並提董事會決議。前項如未經審計委員會同意 ... 於 acmepointes.com -
#62.帝圖科技文化股份有限公司內部稽核實施細則 - cloudfront.net
內部稽核實施細則. 第一章內部稽核制度. 本公司內部稽核制度,係依照金融監督管理委員會證券期貨局公告之「公開發行公司. 建立內部控制制度處理準則」,暨配合經營管理 ... 於 d3d9mb8xdsbq52.cloudfront.net -
#63.第三章內部控制制度之評估
公開發行公司之內部稽核實施細則至少應包括下列項目: 一、內部稽核單位之目的、職權及責任。 二、對內部控制制度進行評估,以衡量現行政策、程序之有效性及遵循程度 ... 於 twse-regulation.twse.com.tw -
#64.獨立董事溝通情形 - 士林電機
(2)106年度內部控制制度聲明書。 審議通過後提報董事會。 107.05.10. (1)107年1月至3月內部稽核業務報告。 (2)修訂「內部控制實施細則」及「內部稽核實施細則」。 於 www.seec.com.tw -
#65.內部稽核實施細則 | 健康跟著走
內部稽核 工作底稿格式- 一、內部稽核工作之目的,在於維護企業之利益並調查及評估內部控制制度之缺失,衡量營.運之效率,...之內部控制制度,並檢附... 於 info.todohealth.com -
#66.財團法人亞東技術學院內部稽核實施細則
三、作業說明. (一)內部稽核人員設置:. 1.本法人之稽核人員,由學校稽核人員兼任,辦理本法人稽核業務。 2.本法人稽核人員應秉持超然獨立之精神,以客觀公正之立場, ... 於 os.aeust.edu.tw -
#67.東海大學內部稽核實施細則
東海大學內部稽核實施細則. 一、目的. 本校應實施內部稽核,以協助校長檢核本制度之有效程度,衡量學校營運之效果及效. 率,適時提供改進建議,確保本制度得以持續有效 ... 於 so.thu.edu.tw -
#68.內部稽核_公司治理_投資人關係 - 關於科定
本公司設置內部稽核,其目的在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之 ... 考核辦法」、「人事管理規章」、「績效考核作業辦法」及「內部稽核實施細則」之 ... 於 www.twkd.com -
#69.內部稽核
目前配置稽核人員一名,除具備適用資格外,亦於每年持續進修內部稽核相關之專業課程。 ... 遵循法令制定本公司「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」,藉以評估內部 ... 於 www.silicon-power.com -
#70.內部稽核- 地球綜合工業股份有限公司
本公司實施內部稽核,並訂定「內部稽核實施細則」,其目的在於協助董事會、經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失與衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保 ... 於 www.globetape.com -
#71.內部稽核
內部稽核人員的任免辦法已明訂定於內部稽核實施細則中, 考核每年至少執行㇐次, ... 本公司設置內部稽核,其目的在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失 ... 於 www.chenbro.com.tw -
#72.內部稽核組織及運作 - 東聯化學
本公司稽核主管之任免,依「審計委員會組織規呈」及「董事會議事規則」經由審計委員會 ... 建立「內部控制制度」及「內部稽核實施細則」,作為內部稽核執行依歸。 於 www.oucc.com.tw -
#73.致理科技大學內部稽核實施細則
第1條為衡量本校營運之效果及效率,適時提供改進建議,確保內部控制制度得以持. 續有效實施,特訂定本校內部稽核實施細則(以下簡稱本細則)。 第2條內部稽核之組織:. 於 www1.chihlee.edu.tw -
#74.內部稽核實施細則 - 高林實業股份有限公司
內部稽核 之目的,在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡. 量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效. 實施及作為檢討 ... 於 www.collins.com.tw -
#75.利害關係人專區-股東服務 - 台灣鋼聯股份有限公司
「內部稽核實施細則」明訂稽核處協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改善建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及 ... 於 www.tsutw.com.tw -
#76.高苑科技大學內部控制制度柒、內部稽核實施細則103-01 YM-07
柒、內部稽核實施細則. 103-01. YM-07. 1.目的:. 本校實施內部稽核,以協助校長檢核內部控制制度之有效程度,衡量學校營運之效. 果及效率,適時提供改進建議,確保 ... 於 www.account.kyu.edu.tw -
#77.光寶科技內部稽核組織及運作 - LiteOn
本公司內部稽核實施細則明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並. 報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當,以達內部控制制度目的;. 內部控制制度及稽核範圍 ... 於 www.liteon.com -
#78.高林(股)公司內部稽核為獨立單位, 直接隸屬董事會 - SiRUBA
本公司「內部稽核實施細則」明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報. 告該等控制之設計及例行實務作業是否適當及其效果和效率;其範圍包涵公司所. 於 www.siruba.com -
#79.公司治理
稽核主管之任免經審計委員會、董事會同意,其他內部稽核人員之任免、考評、薪資 ... 本公司內部稽核實施細則明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制 ... 於 www.jean.com.tw -
#80.好德科技股份有限公司內部稽核實施細則
內部稽核 之目的,在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,並適時提供改進建議, ... 本細則由董事會召集主管研討編訂,於呈董事會核准實施,其修改亦同。 於 www.howteh.com.tw -
#81.内部稽核組織及運作 - 大眾全球投資控股公司
配置稽核主管一名及適當人數之專任內部稽核人員,內部稽核主管之任免,須經審計委員會同意,並提董事會決議。 內部稽核實施細則明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制, ... 於 www.ficg.com.tw -
#82.內部稽核實施細則 - 建國科技大學- 秘書室
目的:. 本校依「私立學校法」第51條第2項及「財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」. 第2條規定,實施內部稽核制度並訂定本實施細則。以協助校長檢核內部控制 ... 於 secret.ctu.edu.tw -
#83.內部稽核
一、內部稽核組織:本公司內部稽核部門隸屬於董事會,詳如組織圖。 二、內部稽核主管及 ... (一)依據本公司所訂定之『內部控制制度』、『內部稽核實施細則』及自行檢查. 於 www.taiwanline.com.tw -
#84.內部稽核實施細則
二、公司之稽核項目、時間、程序及方法,如附件「内部稽核實施細則目錄」所載,說明如下:. (一)稽核項目係依其屬性之不同,分別訂定其稽核目的。 於 www.aurora.com.tw -
#85.內部稽核 - 台灣塑膠工業股份有限公司
依證券交易法第14-5條規定,本公司內部稽核主管任免,經審計委員會同意,並提報 ... 其內容以『內部控制制度』及『內部稽核實施細則』為設計主軸,訂定查核重點。 於 www.fpc.com.tw -
#86.內部稽核實施細則
一、內部稽核工作之目的,在於維護企業之利益並調查及評估內部控制制度之缺失,衡量營. 運之效率,適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效地實施,並協助管理. 於 www.qve.com.tw -
#87.內部稽核實施細則 - KMU LawDB
內部稽核實施細則. 出自KMU LawDB. 重定向頁面. 跳轉到: 導航, 搜尋. #REDIRECT 內部稽核實施辦法. 於 163.15.154.124 -
#88.內部稽核 - 光晟生物科技
內部稽核主要在於協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率, ... 本公司內部稽核實施細則明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制, ... 於 www.bio-ray.com.tw -
#89.內部稽核及組織運作- Paragon Technologies - 柏騰科技
稽核室的職掌在於了解、評估內部控制制度之執行情形,及衡量營運效率,適時提供改進建議,以確保內部控制 ... 本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。 於 www.pttech.com.tw -
#90.內部稽核
內部稽核人員之任免、考核、薪酬,則依照公司人事相關管理制度,由稽核主管比照一般員工之簽核流程簽報至董事長。 內部稽核實施細則明 ... 於 www.shunsintech.com -
#91.內部稽核組織
議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。 ... 定期性稽核:年度稽核計劃考量法令及稽核單位人力情形,並依據「內部稽核實施細則」. 於 www.hec-group.com.tw -
#92.近期內控查核常見缺失說明
未(完整)制定內控相關之內部稽核實施細則;內部稽核實施細則未就. 各內部控制作業訂定稽核項目、 ... 內部稽核人員未將內部控制制度缺失(包括主管機關檢查、公司內稽查. 於 dsp.tpex.org.tw -
#93.內部稽核 - 亞元科技股份有限公司
稽核室組織隸屬董事會,配置專任內部稽核主管(人員)壹名,另設職務代理人壹名。本室採行獨立專職內部 ... 本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。 於 www.atechoem.com -
#94.內部稽核- 風險管理 - 友達光電企業社會責任
內部稽核制度. 本公司遵循法令建立內部控制制度,稽核單位依據內控制度訂有內部稽核實施細則,據以執行並衡量現行控制制度、程序之有效性及遵循程度;其範圍包含公司 ... 於 csr.auo.com -
#95.內部控制制度內部稽核實施細則 - 長庚大學校長室
內部控制制度. 文件編號. CGU-16-A. 內部稽核實施細則. 修訂版次. 2.0. 長庚大學. 核准日期102 年11 月28 日. 一、目的. 本校實施內部稽核,以協助校長檢核內部控制 ... 於 president.cgu.edu.tw -
#96.內部稽核實施細則 - 第一化成控股
內部稽核實施細則 第8 頁,共142 頁. 第一章總則. 一、目的: 公開發行公司應實施內部稽核,其目的在於協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果 ... 於 www.ikka.com.tw -
#97.銘旺實業股份有限公司內部稽核實施細則
內部稽核實施細則. 第一章內部稽核制度. 一、目的. 內部稽核之目的在於檢查、評估公司內部控制制度之缺失及衡量營運之. 效益,適時提供改善建議,以確保內部控制制度 ... 於 www.haksport.com -
#98.內部稽核及運作 - 致和證券
內部稽核主管,綜理公司內部稽核業務。 稽核工作內容及執行. 本公司稽核室訂有內部稽核實施細則,對內部控制制度各項規定與業務流程 ... 於 www.wintan.com.tw -
#99.內部稽核組織及職掌 - TSRC
內部稽核人員之任免、考評、薪酬由稽核主管簽報至董事⾧核決。稽核. 室制訂有「內部稽核實施細則」、「子公司稽核作業管理辦法」,子公司亦視營運規. 於 www.tsrc.com.tw -
#100.内部稽核之组织及运作
本公司董事會下設立審計委員會,其成員為全體獨立董事組成,稽核室隸屬董事會,稽核主管除定期向審計委員會報告稽核業務外,並 ... 本公司設有內部稽核實施細則如下:. 於 www.jyd.com.tw